集团资金集中管理操作流程汇编

集团资金集中管理操作流程汇编一、总则（一）目的为规范集团及下属单位资金管理行为，提升资金使用效率、强化风险管控、优化资源配置，依据国家财经法规及集团制度，制定本操作流程。（二）适用范围适用于集团总部及全资、控股子公司（含分公司，以下简称“各单位”）的资金收付、归集、下拨、结算及关联管理活动；参股公司参照执行，具体结合股权协议协商确定。（三）基本原则集中统筹：集团对资金实施统一归集、调度，保障资金池高效运作；分级履职：各单位在集团规则下履行资金管理主体责任，确保业务合规；安全高效：以资金安全为前提，通过流程优化、系统支撑提升周转效率；权责清晰：明确各部门、岗位职责边界，避免管理重叠或真空。二、组织架构与职责分工（一）集团财务管理中心作为资金管理核心部门，职责包括：制定资金管理政策、流程及配套制度，指导各单位执行；统筹资金池日常运作，编制并执行资金归集、下拨计划；监控各单位资金动态，分析使用效率并提出优化建议；对接合作银行，落实结算、理财等金融服务，维护银企关系；牵头资金管理系统的建设、维护与优化，保障系统稳定。（二）子公司财务部门执行集团资金政策，按要求报送资金计划、执行情况等资料；审核本单位资金收付合规性，确保业务与资金流向一致；配合集团完成资金归集、下拨操作，及时反馈管理问题；参与本单位资金预算编制，合理安排资金使用，提升效益。（三）资金管理岗位（集团及子公司）资金专员：负责资金收付操作（如网银制单、银企直连操作），登记资金台账；复核岗：二次审核资金收付凭证、指令，确保金额、用途、流程合规；主管岗：审批资金收付申请，统筹本单位资金计划与执行的偏差调整。三、资金集中管理核心流程（一）资金归集流程1.归集周期与方式集团按日/周归集（周期由业务特点确定），各单位通过银企直连/网银转账，于指定时点前将资金上划至集团资金池主账户。特殊情况（如临时大额支出需留资）需提前1个工作日提交《资金留存申请》，经集团审批后方可暂缓归集。2.操作步骤子公司资金专员：固定时间（如周一9:00前）登录系统，核对账户余额，生成《资金上划清单》，提交复核岗；子公司复核岗：审核金额、账户信息准确性，确认无误后提交主管岗；子公司主管岗：审批通过后，系统自动触发上划指令（或专员手动操作网银），资金划转至集团主账户；集团资金专员：核对到账情况，更新资金池台账，反馈归集结果。3.异常处理若因银行故障、账户冻结等导致归集失败，子公司需立即联系集团及银行，2个工作日内完成二次归集；无法解决的，提交书面说明，经集团分管领导审批后调整计划。（二）资金下拨流程1.下拨类型与依据分为计划内下拨（依月度预算）和临时下拨（突发业务需求）。计划内按预算周期执行，临时下拨需提供合同、付款通知书等证明材料。2.操作步骤子公司资金专员：填写《资金下拨申请表》（注明金额、用途、收款方），附证明材料，提交本单位主管岗；子公司主管岗：审核合规性（是否符合预算、业务真实性），审批后提交集团；集团资金专员：核对预算额度（计划内）或证明材料（临时），提交复核岗；集团复核岗：审核资料完整性、合理性，确认无误后提交集团主管岗；集团主管岗：审批通过后，通过系统下拨资金，更新资金池台账；子公司资金专员：核对到账情况，账务处理后反馈集团。3.额度控制计划内下拨不得超月度预算；临时下拨单次超[X]万元的，需经集团分管财务领导审批。（三）内部结算流程集团内单位间往来款项（如货款、服务费）通过内部结算账户划转，流程如下：1.结算申请交易发起方（如A子公司向B子公司采购）填写《内部结算单》，注明交易双方、金额、事由、合同编号，附发票、验收单等单据，提交本单位财务。2.内部审批交易双方财务分别审核结算单合规性（如价格是否符合协议、单据是否完整），审批后提交集团财务管理中心。3.资金划转集团资金专员依审批通过的《内部结算单》，在系统中进行内部账户划转，更新双方余额，生成《内部结算凭证》供账务处理。4.对账管理每月5日前，集团向各单位提供《内部账户对账单》，各单位3个工作日内核对；如有差异，提交《对账差异说明》，集团牵头协调解决。（四）资金监控与预警流程1.实时监控集团通过资金管理系统对各单位账户余额、收付明细实时监控。资金专员每工作日9:30、14:30汇总动态，形成《资金日报》，报送集团财务主管及分管领导。2.预警机制余额预警：子公司账户余额低于安全备付额（如月度支出10%）时，系统自动预警，集团立即联系子公司了解缺口及解决方案；支付预警：单笔支付超单位权限（如子公司单笔超[X]万元）或用途与预算不符时，系统冻结指令，需集团审批解冻；异常交易预警：对频繁大额转账、非合作方收款等异常交易，系统标记并推送风控岗，24小时内核查反馈。四、风险控制措施（一）资金安全管理账户管理：各单位银行账户开立、变更、注销需经集团审批，严禁私设“小金库”；支付复核：资金收付实行“制单-复核-审批”三级管控，严禁单人操作；密钥管理：网银U盾、银企直连密钥由不同岗位保管，定期更换密码，避免泄露。（二）合规风险管理政策遵循：资金操作严格遵守《现金管理暂行条例》《支付结算办法》及集团制度；审计监督：集团审计部每季度抽查资金流程执行情况，重点检查大额收付、异常交易合规性；培训宣贯：每年组织2次资金管理培训，确保岗位熟悉流程、政策，防范操作风险。（三）流动性风险管理资金计划：各单位每月25日前报送次月《资金收支计划》，集团统筹形成《资金调度计划》，保障资金链稳定；应急储备：集团资金池保留不低于月度支出15%的应急资金，应对突发需求；融资联动：缺口超应急储备时，启动融资预案，协调银行贷款、票据贴现等补充资金。五、系统支持与维护（一）资金管理系统功能集团采用[系统名称]资金管理系统，具备：银企直连：自动化处理资金归集、下拨、支付；预算管控：嵌入预算指标，实时控制支出；报表分析：自动生成日报、月报、余额表，支持多维度分析；预警提醒：对异常交易、余额不足等实时预警。（二）系统操作与维护权限管理：信息技术部按岗位设置操作权限，每半年复核权限合理性；数据安全：系统数据每日备份至集团私有云，防止丢失或泄露；故障处理：系统故障2小时内响应，4小时内恢复基础功能（如资金收付），24小时内全面修复；故障期间启用手工应急流程（纸质审批+网银操作）。六、附则（一）流程生效与修订本流程自发布之日起生效，由集团财务管理中心解释。每年末结合业务、政策变化修订，修订稿经总经理办公会审议后发布。（二）未尽事宜特殊资金业务（