港股公司营运资金管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强港股公司的营运资金管理，提高资金使用效率，降低财务风险，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及营运资金的业务活动，包括但不限于采购、销售、库存、应收账款、应付账款等。第三条公司营运资金管理制度应遵循以下原则：1.合法性原则：遵守国家法律法规和金融政策，确保资金运作合法合规。2.安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和非法占用。3.流动性原则：保证公司日常经营和投资活动的资金需求。4.效益性原则：提高资金使用效率，实现资金保值增值。第二章组织机构与职责第四条公司设立营运资金管理部，负责公司营运资金管理的日常工作。第五条营运资金管理部的职责包括：1.制定和实施营运资金管理制度；2.负责营运资金的预算编制、执行和监督；3.负责应收账款、应付账款等管理；4.负责库存管理，优化库存结构；5.负责与银行等金融机构的沟通协调；6.定期分析营运资金状况，提出改进措施。第三章营运资金预算管理第六条营运资金预算是公司经营计划的重要组成部分，应由财务部门牵头，各部门参与编制。第七条营运资金预算编制应遵循以下程序：1.各部门根据年度经营计划和资金需求，编制部门预算；2.财务部门汇总各部门预算，编制公司营运资金预算草案；3.经公司管理层审核批准后，正式发布执行。第八条营运资金预算执行过程中，各部门应按照预算要求合理安排资金使用，财务部门负责监督预算执行情况。第四章应收账款管理第九条公司应收账款管理应遵循以下原则：1.信用管理：严格客户信用评估，控制信用风险；2.账款回收：及时催收账款，确保资金回笼；3.账款核销：对无法收回的账款，按照规定程序进行核销。第十条应收账款管理流程：1.销售部门在签订销售合同时，应明确付款期限和信用条件；2.财务部门负责应收账款台账的建立和管理；3.销售部门定期向财务部门提供客户付款情况；4.财务部门定期与销售部门核对账款，确保账款准确无误；5.对逾期账款，销售部门应采取措施进行催收。第五章应付账款管理第十一条公司应付账款管理应遵循以下原则：1.按时付款：按照合同约定和财务状况，按时支付应付账款；2.优化供应商关系：与供应商建立长期稳定的合作关系；3.降低采购成本：通过合理采购，降低采购成本。第十二条应付账款管理流程：1.采购部门在签订采购合同时，应明确付款期限和条件；2.采购部门根据采购合同和入库单，向财务部门开具付款申请；3.财务部门审核付款申请，并办理付款手续；4.财务部门定期与采购部门核对账款，确保账款准确无误。第六章库存管理第十三条公司库存管理应遵循以下原则：1.合理库存：根据销售情况和生产需求，合理确定库存水平；2.降低库存成本：通过优化库存结构，降低库存成本；3.库存安全：确保库存商品的安全。第十四条库存管理流程：1.采购部门根据销售计划和库存情况，制定采购计划；2.仓库根据采购计划，负责商品入库、储存和管理；3.销售部门根据销售情况，提出库存调整建议；4.仓库根据销售部门建议，调整库存结构；5.财务部门定期与仓库核对库存，确保库存准确无误。第七章风险管理与内部控制第十五条公司应建立健全营运资金风险管理体系，加强对各类风险的识别、评估和控制。第十六条内部控制措施：1.建立健全财务管理制度，规范资金收支；2.加强对关键岗位的监督，实行不相容职务分离；3.定期进行财务审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性；4.加强信息系统建设，提高财务管理水平。第八章附则第十七条本制度由公司财务部门负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。（注：以上内容为示例性文本，具体内容应根据公司实际情况和法律法规进行调整。）第2篇一、引言营运资金管理是上市公司日常经营中至关重要的一环，直接关系到公司的生存与发展。港股公司作为我国资本市场的重要组成部分，其营运资金管理水平的高低直接影响到公司的盈利能力、偿债能力和市场竞争力。为规范港股公司的营运资金管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。二、制度目的1.规范港股公司营运资金的管理，确保资金安全、高效运作。2.优化资金结构，提高资金使用效率，降低资金成本。3.强化内部控制，防范资金风险，保障公司财务稳健。4.提升公司市场竞争力，实现可持续发展。三、制度原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保营运资金管理合法合规。2.效率性原则：优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金成本。3.安全性原则：加强风险防范，确保资金安全。4.透明性原则：加强信息披露，提高资金管理透明度。四、组织架构1.营运资金管理部门：负责制定和实施营运资金管理制度，监督各部门资金使用情况。2.财务部门：负责编制和审核资金预算，执行资金支付，监控资金流向。3.风险管理部门：负责识别、评估和监控资金风险，提出风险防范措施。4.各部门负责人：负责本部门资金使用，执行公司营运资金管理制度。五、资金预算管理1.编制预算：各部门根据年度经营计划，编制资金使用预算，报财务部门审核。2.审核预算：财务部门对各部门预算进行审核，确保预算合理、合规。3.执行预算：各部门按照预算执行资金使用，财务部门进行监控。4.预算调整：根据实际情况，对预算进行调整，确保资金使用合理。六、资金支付管理1.付款审批：各部门根据业务需求，填写付款申请，经审批后由财务部门办理付款。2.付款方式：根据实际情况，采用银行转账、支票等方式进行付款。3.付款监控：财务部门对付款进行监控，确保资金支付合规、及时。七、资金结算管理1.结算方式：根据业务需求，采用现金、银行转账、支票等方式进行结算。2.结算监控：财务部门对结算进行监控，确保结算合规、及时。八、资金风险管理1.风险识别：风险管理部门识别营运资金管理中的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。2.风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险等级。3.风险防范：针对不同风险等级，采取相应的防范措施，包括内部控制、风险转移、风险分散等。4.风险监控：持续监控风险变化，及时调整防范措施。九、信息报告与披露1.信息报告：各部门按照规定，定期向营运资金管理部门报告资金使用情况。2.信息披露：公司按照规定，及时披露营运资金管理相关信息，提高资金管理透明度。十、附则1.本制度适用于公司所有营运资金管理活动。2.本制度由营运资金管理部门负责解释。3.本制度自发布之日起实施。结语通过制定和实施本制度，港股公司能够有效规范营运资金管理，提高资金使用效率，降低经营风险，实现公司可持续发展。第3篇一、前言营运资金管理是公司日常运营的重要组成部分，对于保证公司正常运营、提高资金使用效率、降低财务风险具有重要意义。港股公司作为国际资本市场的重要组成部分，其营运资金管理制度的建立与完善，对于提升公司竞争力、保障投资者利益具有至关重要的作用。本制度旨在规范港股公司营运资金的管理，确保公司资金安全、高效运作。二、制度总则1.目的：通过建立科学的营运资金管理制度，确保公司资金合理配置，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司稳健发展。2.适用范围：本制度适用于公司及下属所有子公司、分支机构、关联公司的营运资金管理。3.原则：-安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。-流动性原则：保持资金流动性，满足公司日常运营需求。-效益性原则：提高资金使用效率，实现资金收益最大化。-合规性原则：遵守国家法律法规及公司内部规章制度。三、组织架构与职责1.董事会：负责制定公司营运资金管理的总体战略和重大决策，监督公司营运资金管理制度的执行。2.财务部：负责制定和实施公司营运资金管理制度，组织实施资金预算、结算、监控等工作。3.各业务部门：负责按照公司营运资金管理制度，合理使用和管理本部门资金。4.审计部：负责对公司营运资金管理制度的执行情况进行审计，确保制度的有效性。四、营运资金管理流程1.预算管理：-制定年度营运资金预算，包括现金流量预算、投资预算、筹资预算等。-财务部根据公司发展战略和业务需求，编制预算草案，经董事会审批后执行。2.资金筹集：-根据预算需求，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。-严格执行资金筹集审批程序，确保资金来源合法合规。3.资金支付：-建立严格的资金支付审批制度，明确审批权限和流程。-严禁违规使用资金，确保资金支付合法合规。4.资金结算：-建立健全的结算制度，确保资金结算及时、准确。-加强对结算业务的监督，防止资金流失。5.资金监控：-建立资金监控体系，定期对资金使用情况进行分析，及时发现和纠正问题。-定期向董事会报告资金使用情况，接受董事会监督。6.风险控制：-建立风险预警机制，对潜在风险进行识别、评估和控制。-严格执行风险控制措施，确保公司资金安全。五、资金管理制度1.资金预算制度：明确资金预算编制、审批、执行、调整的程序和要求。2.资金筹集制度：规范资金筹集方式、审批程序、资金使用范围等。3.资金支付制度：明确资金支付审批权限、流程、支付方式等。4.资金结算制度：规范资金结算方式、流程、责任等。5.资金监控制度：明确资金监控内容、方法、报告制度等。6.风险控制制度：明确风险识别、评估、控制、报告等程序。