财务公司管理办法

财务公司管理办法第一章总则第一条立法目的与依据为规范企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）的行为，加强监督管理，促进财务公司稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。第二条定义与性质财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称“成员单位”）提供财务管理服务的非银行金融机构。第三条适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的财务公司。第四条监管主体国务院银行业监督管理机构及其派出机构（以下简称“银保监会”）依法对财务公司及其业务活动实施监督管理。第二章机构设立、变更与终止第五条设立条件设立财务公司，应当具备下列条件：主发起人资质：为符合国家产业政策并拥有核心主业的企业集团；最近1个会计年度末，按规定并表核算的成员单位的资产总额不低于50亿元人民币，净资产不低于资产总额的30%；最近2个会计年度连续盈利；最近2年无重大违法违规经营记录。注册资本：最低限额为1亿元人民币或等值的可自由兑换货币；注册资本为一次性实缴货币资本。从业人员：拟任董事、高级管理人员应当具备从事金融或财务工作3年以上，或从事企业管理工作5年以上，或从事法律工作5年以上的经验；从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员应当不低于总人数的三分之二。内部治理：有健全的公司治理、内部控制、业务操作、风险管理等制度；有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施。第六条设立程序筹建申请：由主发起人向拟设地银保监会派出机构提交筹建申请，逐级报银保监会审批。银保监会自收到完整申请材料之日起4个月内作出批准或不批准的书面决定。筹建期限：申请人应当自收到批准筹建文件之日起6个月内完成筹建工作。筹建期内不得从事任何经营活动。开业申请：筹建工作完成后，申请人应当向银保监会派出机构提交开业申请，逐级报银保监会审批。银保监会自收到完整申请材料之日起2个月内作出批准或不批准的书面决定。领取许可证：经批准开业的，申请人应当持批准文件到银保监会领取金融许可证，并凭该许可证向市场监督管理部门办理登记，领取营业执照。第七条变更事项财务公司有下列变更事项之一的，应当报银保监会批准：变更名称；变更注册资本；变更股东或调整股权结构；变更住所；调整业务范围；修改章程；变更公司组织形式；分立或合并；银保监会规定的其他变更事项。第八条终止事项财务公司因解散、被撤销或被宣告破产而终止。解散：因分立、合并或公司章程规定的解散事由出现，经银保监会批准后解散。解散时应当依法成立清算组进行清算，按照清偿计划及时偿还债务。被撤销：因违法违规经营、经营管理不善等原因，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，银保监会有权予以撤销。破产：不能支付到期债务，经银保监会同意，由人民法院依法宣告破产。破产清算时，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。第三章业务范围第九条基本业务财务公司可以经营下列部分或全部业务：负债业务：吸收成员单位的存款；发行财务公司债券；同业拆借；向金融机构借款；境外借款。资产业务：对成员单位办理贷款及融资租赁；办理成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；办理成员单位的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。第十条禁止性业务财务公司不得从事下列业务：从事离岸业务；从事资金跨境业务（国家另有规定的除外）；办理实业投资、贸易等非金融业务；提供担保（成员单位的票据承兑除外）；未经批准发行债券；未经批准从事同业拆借；违反国家规定从事证券、期货交易；违反国家规定向非成员单位提供金融服务；银保监会禁止的其他业务。第四章风险管理与内部控制第十一条风险管理体系财务公司应当建立全面风险管理体系，包括：风险识别：建立覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等在内的风险识别机制。风险评估：定期对各类风险进行评估，确定风险等级和容忍度。风险控制：针对不同类型的风险制定相应的控制措施和应急预案。风险监测：建立实时风险监测系统，及时预警和报告风险事件。第十二条内部控制制度财务公司应当建立健全内部控制制度，包括：岗位分离：明确各部门、岗位的职责权限，建立严格的授权批准制度。业务流程：制定规范的业务操作流程，确保业务活动的合规性和安全性。内部审计：设立独立的内部审计部门，定期对内部控制的有效性进行审计。信息披露：按照规定向成员单位、监管机构及其他相关方披露财务信息和风险状况。第十三条资本充足率管理财务公司应当遵守资本充足率监管要求，确保资本充足率不低于10%。第十四条资产负债管理流动性管理：保持合理的资产负债结构，确保流动性充足；流动性比例不得低于25%。单一客户授信集中度：对单一成员单位的授信余额不得超过财务公司净资本的10%；对单一成员单位及其关联方的授信余额不得超过财务公司净资本的15%；对集团内成员单位的授信余额不得超过财务公司净资本的50%。第五章监督管理第十五条非现场监管信息报送：财务公司应当按照规定向银保监会及其派出机构报送资产负债表、利润表、现金流量表等财务会计报告；报送月度、季度、年度业务经营情况报告和风险管理情况报告。数据质量：确保报送数据的真实性、准确性和完整性。第十六条现场检查检查内容：公司治理、内部控制、风险管理、业务经营、财务状况等。检查程序：银保监会及其派出机构可以采取查阅文件、资料，询问工作人员，检查业务系统等方式进行现场检查；财务公司应当配合检查，如实提供有关文件、资料和情况。第十七条监管措施银保监会及其派出机构在监管中发现财务公司存在违法违规行为或风险隐患的，可以采取下列监管措施：风险提示：向财务公司发出风险提示函，要求其限期整改。监管谈话：约见财务公司董事、高级管理人员进行监管谈话。责令整改：责令财务公司限期改正违法违规行为。暂停业务：暂停部分或全部业务。吊销许可证：情节严重的，吊销其金融许可证。第十八条法律责任行政责任：对违反本办法的财务公司，银保监会及其派出机构可以处以罚款、没收违法所得、责令停业整顿等行政处罚。对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以处以罚款、取消任职资格、禁止从事银行业工作等行政处罚。刑事责任：构成犯罪的，依法追究刑事责任。第六章附则第十九条术语解释企业集团：指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。成员单位：指企业集团的母公司及其控股51%以上的子公司（以下简称“子公司”）；母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。第二十条其他规定外资投资：境外企业集团在境内设立财务公司，适用本办法；法律、行政法规另有规定的，依照其规定。办法解