资金结算专员岗位招聘考试试卷及答案

资金结算专员岗位招聘考试试卷及答案一、填空题（每题1分，共10分）1.常见的银行结算方式有（）、本票、汇票等。-答案：支票2.企业收到银行承兑汇票应计入（）科目。-答案：应收票据3.电子支付的主要模式包括（）支付、第三方支付等。-答案：网上银行4.资金结算风险包括信用风险、（）风险等。-答案：操作5.同城结算中，适用于小额支付的结算方式是（）。-答案：委托收款6.企业进行资金结算时，用于核对账目余额的重要工具是（）。-答案：银行对账单7.商业汇票的付款期限最长不得超过（）个月。-答案：68.资金结算专员应定期与（）核对往来账目。-答案：客户9.企业银行账户分为基本账户、（）账户、专用账户和临时账户。-答案：一般10.资金结算的主要依据是（）。-答案：原始凭证二、单项选择题（每题2分，共20分）1.以下哪种结算方式适用于异地结算（）A.支票B.银行本票C.汇兑D.委托收款-答案：C2.银行承兑汇票的承兑人是（）A.出票人B.付款人C.银行D.收款人-答案：C3.企业销售商品收到购货方开具的转账支票，应贷记的科目是（）A.应收账款B.预收账款C.主营业务收入D.其他业务收入-答案：A4.下列不属于资金结算专员职责的是（）A.编制资金预算B.开具发票C.处理银行对账D.审核付款申请-答案：B5.以下不属于电子支付工具的是（）A.支付宝B.微信支付C.现金D.云闪付-答案：C6.商业承兑汇票到期无法支付时，付款人应（）A.转作应付账款B.转作短期借款C.不做处理D.转作其他应付款-答案：A7.企业办理日常经营资金收付的账户是（）A.基本账户B.一般账户C.专用账户D.临时账户-答案：A8.托收承付结算每笔的金额起点为（）A.1000元B.5000元C.10000元D.50000元-答案：C9.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月-答案：B10.资金结算专员在审核付款申请时，不需要重点关注的是（）A.付款金额B.付款用途C.发票真伪D.付款人联系方式-答案：D三、多项选择题（每题2分，共20分）1.以下属于国内常用资金结算方式的有（）A.支票B.汇票C.信用卡D.托收承付-答案：ABCD2.资金结算过程中可能面临的风险有（）A.法律风险B.流动性风险C.利率风险D.汇率风险-答案：ABCD3.企业银行账户管理的主要内容包括（）A.账户开立B.账户变更C.账户撤销D.账户余额查询-答案：ABC4.电子支付的优点有（）A.方便快捷B.安全性高C.交易成本低D.不受时空限制-答案：ACD5.以下关于商业汇票的说法正确的有（）A.分为商业承兑汇票和银行承兑汇票B.付款期限最长不超过6个月C.可以背书转让D.持票人可以贴现-答案：ABCD6.资金结算专员需要与哪些部门进行沟通协作（）A.销售部门B.采购部门C.财务部门D.法务部门-答案：ABC7.下列属于票据行为的有（）A.出票B.背书C.承兑D.保证-答案：ABCD8.银行结算账户按用途分类包括（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户-答案：ABCD9.资金结算专员在编制资金报表时应遵循的原则有（）A.准确性B.及时性C.完整性D.保密性-答案：ABC10.企业在进行资金结算时，可以选择的结算工具包括（）A.银行卡B.电子钱包C.网上银行D.手机银行-答案：ABCD四、判断题（每题2分，共20分）1.支票的提示付款期限为自出票日起10日。（）-答案：√2.银行承兑汇票的出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织。（）-答案：√3.企业收到的银行汇票可以背书转让。（）-答案：√4.资金结算专员可以兼任会计记账工作。（）-答案：×5.委托收款结算方式在同城、异地均可使用。（）-答案：√6.商业承兑汇票的付款人就是承兑人。（）-答案：√7.企业的一般存款账户可以办理现金支取。（）-答案：×8.电子支付方式不存在任何风险。（）-答案：×9.资金结算专员只需对已发生的资金结算业务进行记录，无需关注资金动态。（）-答案：×10.银行本票只能在同城范围内使用。（）-答案：√五、简答题（每题5分，共20分）1.简述资金结算专员在处理银行对账时的主要步骤。-答案：首先，获取银行对账单，确保其完整性和准确性。接着，将企业银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，标记出已达账项和未达账项。然后，编制银行存款余额调节表，根据未达账项的类型和金额，调整企业账面余额和银行对账单余额，使其相等。最后，对未达账项进行分析，查找原因，必要时与银行沟通核实，确保资金安全准确。2.请说明商业汇票贴现的含义及对企业资金的影响。-答案：商业汇票贴现是指持票人将未到期的商业汇票转让给银行，银行扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融资行为。对企业资金的影响在于，企业通过贴现能提前获得资金，增强资金的流动性，解决短期资金需求，用于生产经营等活动。但贴现需要支付一定的贴现利息，会减少企业最终获得的资金数额，增加融资成本。3.简述资金结算专员在审核付款申请时应重点关注的内容。-答案：资金结算专员审核付款申请时，应重点关注付款金额是否准确，与相关合同、发票等凭证核对一致；付款用途是否合理合规，符合企业的财务制度和业务需求；付款对象信息是否正确，包括名称、账号等；相关审批手续是否完备，各级领导签字盖章齐全；发票等原始凭证是否真实有效，有无伪造、变造迹象，确保资金支付安全、正确。4.简述企业资金结算内部控制的要点。-答案：企业资金结算内部控制要点包括：职责分离，如资金收付、记账、审核等岗位分离；授权审批，明确不同金额、业务的审批流程和权限；严格的票据及印章管理，妥善保管、规范使用；加强银行账户管理，定期核对；建立有效的监督机制，内部审计等部门定期检查资金结算流程和记录，确保资金安全、结算准确，防止舞弊和错误发生。六、讨论题（每题5分，共10分）1.随着电子支付的快速发展，资金结算专员应如何应对新的挑战和机遇？-答案：电子支付发展带来诸多挑战与机遇。挑战方面，安全风险增加，如网络诈骗、信息泄露等，专员需加强安全意识，掌握新安全技术和防护措施。业务处理节奏加快，需提升处理效率和准确性。机遇在于结算效率大幅提高，专员可借助电子支付优化结算流程。还能获取更多数据，利于资金分析和管理。专员应积极学习电子支付知识和技能，加强与各方协作，建立更完善风险防控体系，利用新工具和数据优势，为企业资金管理提供更好服务。2.在企业资金紧张的情况下，资金结算专员如何优化资金结算策略以保障企业运营？-答案：在企业资金紧张时，资金结算专员可从多方面优化策略。收款上，加强应收账款