小学经费使用自查报告模板

为进一步规范学校经费使用管理，提升资金使用效益，根据《XX县（区）中小学经费管理办法》及上级主管部门关于开展经费使用自查工作的要求，我校于XX年XX月XX日至XX月XX日对XX年度（或近一阶段）的经费使用情况进行了全面自查。现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况（一）自查范围本次自查涵盖学校公用经费、专项经费（如义务教育保障经费、项目建设资金等）、代管经费（如伙食费、代收费等）的预算编制、执行、支出管理及资产处置等环节，涉及财务凭证、会计账簿、预算方案、采购合同等相关资料。（二）自查方式采取“部门自查+交叉复核+领导小组审查”的方式，由财务室牵头，各职能部门（教务处、总务处、德育处等）对本部门经费使用情况进行自查；随后由学校经费管理领导小组对各部门材料进行交叉审核；最后由领导小组汇总分析，确保自查全面、深入。二、经费使用管理现状（一）预算管理情况1.预算编制：学校严格按照“量入为出、统筹兼顾、保障重点”的原则编制年度预算，结合教育教学需求、师资建设、校园建设等实际情况，将经费细化至具体项目（如教学设备购置、教师培训、校园维修等）。预算方案经教代会审议通过后报上级主管部门备案。2.预算执行：日常支出严格遵循预算安排，实行“一支笔”审批制度；超预算或无预算支出需经校委会集体研究并履行追加预算程序。截至自查时，预算执行率超九成，重点项目（如智慧校园建设）支出进度与计划基本一致。（二）支出合规性管理1.支出审批：建立“经办人申请—部门负责人审核—财务室复核—校长审批”的四级审批流程，每笔支出均附详细事由说明、验收单（如需）及合规票据，无白条入账、虚假列支等情况。2.支出范围：经费使用严格限定于《中小学校财务制度》规定的范围，公用经费主要用于教学业务、教师培训、设备购置、校园维护等；专项经费专款专用（如义务教育保障经费用于学生资助、公用经费补充等），未发现挪用、挤占专项经费的现象。3.票据管理：财务室指定专人负责票据审核，要求票据填写完整（含开票日期、项目名称、金额、开票单位盖章等）；较大金额支出（如设备采购）需附采购合同、验收报告等佐证材料，票据归档规范，可追溯性强。（三）资产管理情况1.资产购置：教学设备、办公家具等采购严格执行政府采购或学校内控制度。小额采购由总务处组织询价，大额采购通过公开招标或竞争性谈判确定供应商，采购流程合规，资产入账及时，账实基本相符。2.资产使用与处置：建立固定资产台账，每学期末由总务处、财务室联合进行资产盘点；对闲置资产及时登记并报上级主管部门申请处置，处置收入全额上缴财政专户，未出现私分、截留资产处置收入的情况。（四）内控制度执行情况学校制定了《XX小学经费管理制度》《采购管理办法》《资产管理制度》等内控制度，明确各部门职责权限；财务、采购、资产管理人员定期参加业务培训，岗位设置遵循“不相容职务分离”原则（如会计与出纳分设、采购与验收分离），制度执行情况良好，有效防范了财务风险。三、自查发现的问题（一）预算管理方面部分项目预算执行存在偏差：如“教师培训经费”因上半年培训计划调整，支出进度滞后于预算约一成；个别临时新增的小型维修项目（如教室墙面修补）因未及时追加预算，存在先支出后补手续的情况。（二）票据管理方面少数票据存在填写不规范现象：如某笔办公用品采购票据未注明具体商品名称，仅填写“办公用品一批”（虽附采购清单但未加盖销售方公章）；个别支出的佐证材料（如维修验收单）签字不全，影响凭证的完整性。（三）资产管理方面部分教学设备（如老旧投影仪）因使用年限较长、性能下降但未及时报废，导致资产台账与实际使用情况存在差异；班级图书角的图书（由学校统一购置）因缺乏专人管理，存在借阅登记不完整、个别图书丢失的情况。（四）内控制度方面个别部门（如少先队）在使用活动经费时，存在“先支出后补审批手续”的情况，虽未造成资金损失，但反映出部分教职工对经费审批流程的重视程度不足。四、整改措施及落实计划（一）预算管理整改1.优化预算执行监控：由财务室每月对预算执行情况进行分析，对滞后项目及时预警，联合业务部门调整执行计划；临时新增项目严格履行预算追加程序，确保“无预算不支出”。2.加强预算编制科学性：下一年度预算编制前，组织各部门开展需求调研，结合上年度执行情况优化项目预算，提高预算与实际需求的匹配度。（二）票据管理整改1.开展票据规范培训：邀请财政部门专家对全体教职工（尤其是经办人、部门负责人）进行票据填写、佐证材料准备的专项培训，明确票据合规性要求。2.建立票据复核台账：财务室在审核票据时，对不规范票据进行登记，要求经办人限期整改，整改情况纳入部门绩效考核。（三）资产管理整改1.完善资产报废机制：由总务处牵头，联合使用部门对老旧资产进行评估，符合报废条件的及时按程序申请报废，更新资产台账；对图书角图书实行“班级负责制”，明确班主任为第一责任人，每月开展图书盘点并公示。2.加强资产日常管理：利用校园资产管理系统，对资产的购置、使用、处置全程跟踪；每学期末开展全校资产清查，确保账实相符。（四）内控制度整改1.强化制度宣传：通过教职工大会、部门例会等形式，再次强调经费审批流程，发放《经费使用指南》手册，明确各环节责任。2.建立监督反馈机制：由学校纪检小组对经费使用情况进行不定期抽查，发现问题及时通报并要求整改，整改结果与部门评优挂钩。五、总结与展望通过本次经费使用自查，我校在经费管理的规范性、透明度方面取得了一