文书模板-发票协查情况说明

会计实操文库1/1文书模板-发票协查情况说明尊敬的[税务机关名称，如XX市税务局稽查局/XX区税务局税源管理科]：根据贵单位《发票协查通知书》（编号：[协查通知书编号]）要求，我单位（[企业完整名称]，统一社会信用代码：[具体代码]，以下简称“我单位”）对涉及的[发票代码：XXX，发票号码：XXX]等[X]份发票的业务真实性、发票合规性等情况进行了全面核查。现将协查结果详细说明如下：一、协查基本信息协查依据：贵单位《发票协查通知书》（编号：[XXX]），协查事由为“[简述协查原因，如“怀疑上述发票为虚开发票/发票信息与实际业务不符/上游企业被列为非正常户”]”；协查发票明细：序号发票代码发票号码开具日期开具方名称开具方纳税人识别号发票金额（元）税额（元）价税合计（元）发票类型货物/服务名称1[XXX][XXX]202X年X月X日[开具方企业名称][XXX][X][X][X]增值税专用发票[如“钢材”“咨询服务”]2[XXX][XXX]202X年X月X日[开具方企业名称][XXX][X][X][X]增值税普通发票[如“办公用品”“运输服务”]X[XXX][XXX]202X年X月X日[开具方企业名称][XXX][X][X][X][发票类型][货物/服务名称]协查完成时间：我单位于[收到协查通知书日期]收到贵单位协查通知，于[202X年X月X日]完成全部核查工作，核查人员为[姓名及职务，如王XX（财务经理）、李XX（税务专员）]。二、协查过程与核查方式为确保协查结果真实、准确，我单位采用“资料核查、业务追溯、人员访谈”相结合的方式开展核查，具体过程如下：资料收集与梳理：从财务档案中调取涉及发票的“记账凭证、增值税申报表、抵扣联（专用发票）、银行付款凭证、合同协议、入库单/出库单、物流单据”等资料，按发票序号逐一整理，建立核查台账；业务真实性核查：追溯发票对应的业务流程，确认“合同签订→货物采购/服务接收→款项支付→发票取得”全环节是否完整、连贯；核查合同条款（如标的、数量、金额、付款方式、履行期限）与发票内容（货物/服务名称、数量、金额）是否一致，付款金额、时间与合同约定是否匹配；发票合规性核查：通过“国家税务总局全国增值税发票查验平台”查询发票真伪，确认发票状态为“正常”（非“作废、红冲、异常”），发票代码、号码、开具方信息、金额、税额等与查验结果一致；检查发票开具是否规范，如“发票专用章加盖清晰、购买方信息（名称、纳税人识别号）准确无误、货物/服务名称与税收分类编码匹配（如“钢材”对应编码“1080207000000000000”）”；人员访谈与外部沟通：访谈参与业务的“采购人员（如张XX）、财务人员（如刘XX）、仓储人员（如陈XX）”，了解业务背景、合同执行情况、发票取得过程，确认无“无真实业务虚开发票、发票与业务分离”等情况；若开具方仍正常经营，通过“电话（[电话号码]）、邮件（[邮箱地址]）”与开具方财务部门沟通，确认发票为其真实开具，对应的业务已实际履行（开具方提供《业务确认函》，详见附件）。三、协查结果经全面核查，涉及的[X]份发票相关情况如下，不存在“虚开发票、非法取得发票”等违规情形：（一）业务真实性确认合同与业务背景：上述发票对应的业务为“[采购货物/接受服务，如“202X年X月向[开具方名称]采购钢材用于生产车间建设”“202X年X月接受[开具方名称]提供的企业管理咨询服务”]”，双方于[合同签订日期]签订《[合同名称]》（合同编号：[XXX]），合同标的为“[具体货物/服务，如“Φ20mm螺纹钢100吨”“年度企业战略规划咨询服务”]”，金额[X]元（价税合计），与发票价税合计金额一致。货物/服务接收情况：若为货物采购：[入库日期]收到货物，仓储部门出具《入库单》（编号：[XXX]），载明货物名称、规格、数量（如“螺纹钢100吨”），与合同、发票内容一致；入库时已验收货物质量，无“数量短缺、质量不合格”情况，验收记录详见附件《货物验收单》；若为服务接收：[服务完成日期]完成服务，开具方提供《服务成果交付单》（如咨询报告、服务确认书），我单位相关部门（如企划部）已