MEMS器件项目运营管理方案

MEMS器件项目

运营管理方案

目录

一、项目的概念与特点..............................................2

二、项目管理的产生与发展..........................................3

三、时间一成本优化.................................................4

四、时间一资源优化.................................................6

五、网络图.........................................................6

六、关键链.........................................................8

七、盈亏平衡分析方法简介..........................................9

八、决策论概述....................................................11

九、学习效应的实际运用...........................................17

十、学习效应的发现与学习曲线.....................................20

H-一、需求预测....................................................21

十二、需求管理....................................................29

十三、产业环境分析................................................30

十四、行业未来发展趋势...........................................30

十五、必要性分析..................................................33

十六、项目基本情况................................................33

十七、公司基本情况................................................36

十八、投资计划....................................................37

建设投资估算表....................................................39

建设期利息估算表..................................................40

流动资金估算表....................................................42

总投资及构成一览表................................................43

项目投资计划与资金筹措一览表.....................................44

十九、项目经济效益分析...........................................45

营业收入、税金及附加和增值税估算表...............................46

综合总成本费用估算表..............................................47

利润及利润分配表..................................................49

项目投资现金流量表................................................51

借款还本付息计划表................................................53

一、项目的概念与特点

项目是指在特定的时间、预算、资源限定内，按照一定规范完成

的一种独特而复杂的活动。项目可以是建造一栋大楼，建设一个新工

厂，合并两家工厂，设计和安装一个计算机系统，开发和推广一种新

产品，推进ERP系统的规划、建设、实施，制造飞机、轮船或大型机

器，安排一个演出活动，策划一个聚会，主持一次会议等。项目包括

许多制造和服务活动，其内容千差万别。但所有这些项目都具有以下

特点。

(1)目标性。任何项目最终结果都要实现一定目标，其结果可能

是一种期望的产品，也可能是一种所希望得到的服务。项目目标的制

定通常要依照一定的工作范围、进度计划和成本、资源约束。

(2)多元性。项目由多个部分组成，需多方合作完成。如新产品

的开发，需要由技术、工艺、制造、采购、财务等部门共同完成。

(3)新颖性。项目通常是为了追求一种新产物才组织的，一般很

少或没有以往经验可借鉴。

(4)计划性。项目的可利用资源有明确的预算。

(5)时限性。有严格的时间限制。

(6)聚散性。项目组成员来自不同专业、部门或组织，与项目同

聚同散。

(7)排己性。项目产物的保全或扩展通常由项目以外人员进行。

(8)生命周期性。每个项目都有其生命周期，一般包括四个阶段:

识别需求、提出方案、实施项目、结束项目。

二、项目管理的产生与发展

尽管项目实践可以追溯到几千年前，如我国古代的都江堰水利工

程、万里长城、故宫古建筑群等，但是将项目管理作为一门科学来进

行分析研究，其历史并不长。通常认为，项目管理是第二次世界大战

的产物，如曼哈顿计划。20世纪50年代，在美国，以关键路线法和计

时间一成本优化就是在考虑工期和费用之间关系的前提下，寻求

以最低的项目总费用获得最佳工期的一种方法。项目成本可分为直接

成本和间接成本。直接成本是指人工、材料、能源等费用。间接成本

是指管理费用、销售费用等费用。一般来说，缩短工期会引起直接费

用的增加和间接费用的减少，而延长工期会引起直接费用的减少和间

接费用的增加。

时间一成本优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路

是通过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工期，

从中进行比较，选出最优方案。其步骤如下。

(1)绘制网络图。

(2)找出关键路线，计算工期。

(3)计算正常时间的成本，即不赶工的情况下，总的直接成本与

间接成本之和。

(4)计算网络计划中各项活动的成本斜率

(5)选取关键路线上成本斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工,

在压缩工期时，确保本活动所在路线仍为关键路线。

(6)寻找新的关键路线，并计算赶工后的工期。

(7)计算赶工后的总成本，赶工后的总成本等于直接成本、间接

成本与赶工成本之和。

（8）重复以下步骤，计算各种改进方案的成本。

（9）确定总成本最低的工期。

四、时间一资源优化

时间一资源优化就是寻求工期与资源的最佳结合。资源包括人力、

物力以及财力。资源是影响项目进度的主要因素。在一定条件下，增

加投入的资源，可以加快项目进度，缩短工期；减少资源，则会延缓

项目进度，拉长工期。资源利用得好，分配合理，就能带来好的经济

效益。下面分两种情况来说明时间一资源的优化。

（1）资源一定，寻求工期最短。主要途径有：缩短关键路线上活

动的活动时间；采取组织措施，关键路线活动交叉作业；利用时差，

从非关键活动抽调资源用于关键活动。

（2）在工期一定的条件下，通过平衡资源，求得工期与资源的最

佳结合。制订网络计划时，对资源平衡的要求是：按规定工期和工作

量，计算所需资源，做出日程安排；将资源优先分配给关键路线活动,

并尽量均衡、连续投入；充分利用时差，错开非关键活动的开工时间,

以避开资源需求高峰；必要时调整工期，以保证资源的合理利用。

对于有限资源约束条件下的日程安排是一项十分复杂的问题。由

于项目涉及资源众多，一般采用启发式算法，找到较优方案。

五、网络图

网络图是一种由活动、事件和路线三要素组成的图体模型。网络

图有两种形式：一种是以箭线表示活动的箭线式网络图；另一种是以

节点表示活动的节点式网络图本书主要介绍箭线式网络图。

1、网络图的组成要素

（1）活动

活动是指一项工作（工序）或一项作业。它需要消耗一定资源

（人力、物力、财力）和时间。在箭线网络图中用箭线表示活动，箭

尾表示活动的开始，箭头表示活动结束，箭线上标示活动的名身，箭

线下标示该活动所需的时间。在不设时间坐标的网络图中，箭线的长

短与活动所需时间无关。有时为了正确反映各项活动之间的逻辑关系,

需要引入虚活动，用虚箭线表示。所谓虚活动，是不消耗时间与资源

的活动，仅表示活动的逻辑关系。

（2）事件

事件指一项活动的开始或结束的瞬间，不消耗资源，也不占用时

间，用圆圈表示，是两条或两条以上箭线的交接点，又称节点。第一

个事件指网络的始点事件（源），表示计划任务的开始。最后一个事

件指网络的终点事件（汇），表示计划任务的结束。介于始点和终点

之间的事件称为中间事件，表示前一活动的结束、后一活动的开始。

（3）路线

路线是从网络始点事件开始，沿箭线方向，到网络终点事件为止

的路径，中间有一系列首尾相接的节点和箭线组成的通道。路线所需

时间是路线中各项活动的活动时间之和。时间最长的路线(或时差为0

的路线)为关键路线。

2、网络图的绘制原则

(1)方向性。各项活动从左至右，不能反向。

(2)活动有始有终：箭线的首尾必须有节点，不能从一条箭线中

间引出另一条箭线。

(3)两点一线：相邻两个节点之间只能有一条箭线直接相连，如

存在两个以上的活动，其余活动应使用虚活动。

(4)顺序编号。从小到大，从左至右，不能重复。

(5)源汇合一。一个网络图中，只能有一个始点事件和一个终点

事件。如出现几道工序同时开始或结束，可用虚箭线把始点事项或终

点事项连接起来。

六、关键链

1997年，以色列物理学家艾利，高德拉特出版了《关键链》一书,

将约束理论应用于项目管理领域，其核心思想是利用有限的资源来实

现项目计划管理，通过设置缓冲来达到整个项目的有效执行。

与传统的项目计划管理技术不同，关键链技术不仅考虑了任务问

的紧前、紧后约束关系，还考虑了任务间的资源冲突。关键链技术充

分考虑了项目周期的制约因素和资源瓶颈，为项目管理人员缩短项目

周期指明了方向。关键链技术通过项目缓冲、汇入缓冲和资源缓冲机

制来消除项目中不确定因素对执行项目计划所造成的影响，以保证项

目计划的有效执行。关键链技术强调把行为学的理论，如帕金森定律、

“学生综合征”等应用于项目管理，真正实现了项目管理中的技术与

人力资源的有效结合。

利用关键链技术进行项目管理的步骤如下：

•建立计划框架；

•定义活动；

•绘制网络图；

•识别约束，确定关键链；设置缓冲；

•编制基准进度计划。

七、盈亏平衡分析方法简介

盈亏平衡分析就是通过分析产量一成本一利润之间的关系，确定

保本产量，即盈亏平衡点的一种方法。盈亏平衡点即损益分界点，其

含义是：当产量达到盈亏平衡点时，正好持平，不亏不盈；当产量小

于盈亏平衡点时，只亏不盈；当产量大于盈亏平衡点时，才有盈利。

盈亏平衡分析的关键是确定各项成本。成本可分为固定成本与变

动成本两大类。固定成本是指在一定范围内不陵产品产量或商品流转

量的变化而变动的成本，包括管理费用、租金、财产税、固定资产折

旧、部分修理费等。总的固定成本以F来表示。变动成本是指在一定

范围内随产品产量或商品流转量的变化而变动的成本，包括原料、包

装物和直接人工等。单位变动成本以p来表示。

1、盈亏平衡分析的前提条件

(1)仅涉及一种产品。

(2)生产的产品全部销售出去。

(3)单位变动成本是不变的。

(4)单位价格保持不变，设为p。

(5)单位价格大于单位变动成本。

2、盈亏平衡点的计算

3、实际应用盈亏平衡分析要注意的问题

在实际中，为了进行盈亏平衡分析，还要注意以尸一些问题。

(1)现实中，产品销量和产量常常不同。在利用盈亏平衡分析时,

应使用可预期的销售量。

（2）在某一范围内，单位变动成本是不变的，但超过某一范围，

单位产品的变动成本会随着生产规模的变化而变化。如果产品的变动

成本随生产规模的变化会有较大的变动，应确定相应的总变动成本函

数。

（3）实际中，产品的价格常随市场供求的变化而变化。如果产品

价格随销售量的变化发生较大的变动，应确定相应的总销售收入函数。

（4）实际生产经营中，许多不确定性因素的变动具有相关性。例

如，固定资产投资增加可能表示购买了先进的机器设备，代表方案技

术水平的提高，其结果是增加产量、降低了单位产品变动成本；而产

品成本下降也会使企业得以降低产品售价，增加产量等。

（5）采用某一正常生产年份的数据，以盈利为零作为盈亏平衡状

态，没有考虑资金的时间价值。而建设项目生产经营期是一个长期的

过程，不可能每一年的数据都相同，并且存在资金的时间价值。资金

的时间价值是指资金在时间推移中所具备的增值能力。

万变不离其宗，盈亏平衡的基本原理就在于某一时点，总收入正

好等于总成本。

八、决策论概述

所谓决策，是指组织或个人为了实现某种目标而对未来一定时期

内有关活动的方向、内容及方式所做的选择或调整过程。

决策遵循的是满意准则，而不是最优准则。要想使决策方案达到

最优，必须具备以下三个条件：

•能够获得与决策有关的全部信息；

•真实了解全部信息的价值所在，并据此制订所有可能的方案；

•准确知道每个方案在未来的执行结果。

现实中，上述条件往往得不到满足。所以，决策者难以做出最优

决策，只能做出相对满意的决策。

决策者在做出决策时，要获取适量的信息。这里的“适量”有两

个含义：其一，决策者在做出决策时要尽可能地通过多种渠道收集信

息，信息的数量和质量直接影响着决策水平；其二，决策者在决定收

集什么样的信息、收集多少信息以及从何处收集信息等问题时，要进

行成本一收益分析，不计代价地收集信息是不可取的。

1、决策要素

决策有四个基本要素，即决策目标、自然状态、决策方案和收益

值。

(1)决策目标即决策要实现的目的，如利润最大、成本最低、时

间最短、距离最近等。

(2)自然状态即一组影响决策结果的经济状态，如产品需求旺盛、

一般或低迷，车市“遭遇严冬”或“春天来了”，股票的牛市或熊市

等。自然状态是决策者无法控制的。

(3)决策方案即一组可供决策者选择的决策方案，如建设大型、

中型或小型设施等。

(4)收益值即每一个决策方案在每一个自然状态下的收益，如盈

利50万元、成本降低10万元等。

2、决策环境

决策环境是指决策者对决策环境的认知程度。据此，可把决策环

境分为确定型、风险型和不确定型三种。

(1)在确定型决策环境下，决策者对信息的了解最充分，自然状

态完全确定，因此决策结果完全肯定。确定型决策环境很少。

(2)在风险型决策环境下，决策者对信息的认识比较充分，尽管

自然状态是不确定的，但每种自然状态发生的概率是已知的。风险型

决策环境不多。

(3)在不确定型决策环境下，决策者对决策环境知之甚少，只能

判断未来有几种自然状态，但没有足够的信息给出每种状态发生的概

率。决策更多的是在不确定型环境中进行的。

3、决策过程

(1)识别问题，确定目标

并非每个决策者都能正确地判断所要解决的问题。个人知识、经

验、本单位利益的局限性，或无法控制的因素等使得某些决策者不能

正确地识别所要解决的问题。为此，必须大量，获取并解释信息，在

此基础上识别所要解决的问题，进而确定决策目标。

(2)确定自然状态

确定何种自然状态要根据决策问题而定。例如，为确定是否扩建

汽车交易市场，就需要确定未来2〜3年内的汽车需求状况。

(3)提出若干决策方案

为提高决策的科学性，一般需要提出多个备选方案。当然，什么

都不做也是一种选择。在提出决策方案时，需要进行经济、技术等方

面的可行性分析。

(4)估算收益值

决策方案在每一个自然状态下的收益值是由销售部门及经济师和

会计师根据销售情况、成本信息估算出来的。

(5)评价并选择决策方案

在确定型决策环境F,可借助确定型模型(如线性规划、非线性

规划等)评价决策方案，进而做出选择。

在风险型决策环境下，可采取最大期望值准则，即把每一个方案

看作离散型随机变量，然后计算其数学期望。数学期望是可能结果乘

以可能结果发生概率的总和。如果决策目标是收益值最大，那么选择

数学期望值最大的方案；反之，选择数学期望值最小的方案。

在不确定型决策环境下，并不知道每种自然状态发生的概率，为

了做出决策，首先要选定决策准则。通常有乐观准则、悲观准则、折

中主义准则、等概率准则、后悔值准则等。

1）乐观准则。乐观准则即大中取大准则，也称赫维斯准则。按照

这种准则，决策者从最乐观的角度出发，先计算每个方案在不同自然

状态下的最大收益值，再从这些收益值中选取最大值，所对应的方案

即最佳方案。

2）悲观准则。悲观准则即小中取大准则，也称沃尔德准则。按照

这种准则，决策者从悲观角度出发，先计算每个方案在不同自然状态

下的最小收益值，再从这些收益值中选取最大值，所对应的方案即最

佳方案。

3）折中主义准则。折中主义准则即a准则，也称霍尔威兹准则。

按照这种准则，决策者首先设定一个a值，以此作为收益最大的自然

状态的概率，1—a作为收益最小的自然状态的概率。通过这种折中方

式把不确定型决策环境转化成风险型决策环境，再根据最大期望值准

则选择最优决策方案。

4）等概率准则。等概率准则即平均主义准则，也称拉普拉斯准贝L

按照这种准则，决策者把每一种自然状态发生的概率视为相等的，通

过平均方式把不确定型决策环境转化成风险型决策环境，再根据最大

期望值准则选择最优决策方案。

5）后悔值准则。后悔值准则即最大最小后悔值准则，也称萨维奇

准则。按照这种准则，首先计算各个方案的最大后悔值，然后从这些

最大的后悔值中选择最小值，所对应的方案即为最优决策方案。

4、完全信息价值及其应用

在风险型决策环境的基础上，如果通过对经济发展态势进一步了

解，能够获得关于自然状态的完全信息，就确切知道了未来哪种状态

一定发生，可以认为是风险决策环境转化戌了确定型决策环境。

此时，决策问题变成了是否有必要掌握完全信息。这类决策的基

本思路是：首先，计算确定状态下的最大期望收益值；然后，计算EVC

与EV的差值，这个差值就是完全信息价值；最后，比较完全信息价值

与掌握完全信息所付出的代价，差值高于代价就有必要掌握完全信息,

否则，放弃掌握完全信息。

计算完全信息价值的意义在于：企业在投入人力、物力和财力进

行市场调查、分析处理信息之前，要对占有信息的渠道、难度及代价

做出预测，如果占有完全信息的代价不高，低于完全信息价值，就付

诸行动，把未来的情况调查清楚；反之，不如选择维持现有状态，按

照风险型决策环境下的最大期望值准则选择方案。

九、学习效应的实际运用

（一）学习曲线的建立

从学习效应的产生过程看，学习效应主要是操作者提高了熟练程

度之后产生的现象。当生产过程全部由机器来完成时就不存在学习效

应了。因此，学习曲线的变化率取决于人工工作与机器工作的比例。

学习曲线变化率简称学习率，它反映了学习效果。

（二）学习率的估计

对于某一特定的行业，如果生产了一定数量的产品，很容易从学

习效应的表达式中推算学习率。

因此，只要知道了第一件产品的作业时间和第n件产品的作业时

间，就可以计算出该行业的学习率。当估算学习率时，产品生产量越

大，作业时间受到随机性因素的干扰越大。

对于一项全新的作业，或作业累积时间不长，可参考类似行业的

学习率，然后根据本行业的具体情况做出相应的修正。

(三)学习效应的应用

学习效应的应用体现在以下几个方面。

(1)规划运营能力

如果企业在规划运营能力时考虑了学习效应，就可以避免过多的

富余能力。如果企业在制订生产计划时考虑了学习效应，就可以使企

业更科学地预测未来的生产能力，估计成本和编制预算。

(2)制定劳动定额

科学地制定劳动定额是学习效应的直接应用。劳动定额是指在一

定的生产和技术条件下，生产单位产品或完成一定工作量应该消耗的

劳动量。标准或在单位时间内生产产品或完成工作量的标准，一般用

劳动或工作时间来表示。在制定劳动定额时，只有充分考虑学习效应,

才能制定出先进合理的劳动定额。所谓先进合理，就是制定的定额要

在已经达到的实际水平基础上有所提高，在正常生产条件下，经过一

定时期的努力，大多数职工可以达到，部分先进职工可以超过，少数

后进职工也能够接近以至达到的水平。这样的定额才能保证劳动生产

率的提高。

(3)控制工程进度

利用学习曲线可以估计生产周期，进而帮助企业制订相应的生产

计划和安排作业进度。

(4)新产品定价

当新产品的工艺过程与某类产品的工艺过程相同或相似时，可利

用这类产品的学习率来估计新产品的生产周期，估算直接劳动成本，

从而为新产品的定价提供依据。

(5)采购谈判

对于大型设备的采购，供货商总会提出工程造价。其中，工时赛

用是工程造价的组成部分，学习效应为降低报价提供了依据，使采购

商在谈判中处于主动地位。对供货商来说，则可以确定招标底价。

总之，利用学习效应，有助于公司运营战略的实施，比如运营能

力、进度、价格和成本控制等。

(四)应用学习效应注意的事项

根据学习效应的表达式，对产品结构复杂、手工作业占比较大、

加工数量小的作业，学习效果较为明显。反之，学习效果不显著。这

是在应用学习效应时要首先注意的事项。

在应用学习效应时，还应注意新产品、新工艺或新设备的投入对

学习效应的影响作用。此时，作业时间会有一个大幅度的增加。

此外，学习曲线如使用不当也会带来一定的风险。环境变化中的

不可测因素有可能影响学习规律，如果管理人员忽视环境动态变化的

特性，就可能会给企业带来损失。一个著名事例是道格拉斯飞机制造

公司被麦克唐纳兼并的事例。道格拉斯公司曾经根据学习曲线估计它

的某种新型喷气式飞机的成本能够降低，于是对顾客承诺了价格和交

货日期。结果由于低估了飞机制造过程中的工艺修改对学习曲线的影

响，导致对顾客承诺的价格和交货日期不能实现，遭到严重的财政危

机，这是它不得不接受兼并的重要原因之一。

十、学习效应的发现与学习曲线

人们早就注意到了这样的现象：随着操作者熟练程度的提高，即

使在不增加设备和人员数，量的情况下，企业的生产能力也会不断提

高。换言之，随着工人熟练程度的提高，加工单位产品所需的劳动时

间呈现出递减的趋势。这种现象就是学习效应。系统地分析和研究学

习效应是，在20世纪20年代。当时，在美国的一家飞机制造厂，人

们发现生产每架飞机所需的直接劳动时间随着飞机累积数量的增加而

有规律地减少。生产第4架飞机所需的人工工时比第2架的减少了20%

左右，第8架只花费了第4架飞机80%的工时。也就是说，当产量从x

架增至2x架时，所需的直接劳动时间比第x架减少20虬而且，曲线

在开始阶段下降很快，以后逐渐变得平坦。而后，在其他产业，如汽

车、石油化工、人造纤维织物等产业都发现了类似的现象。当把直接

劳动时间和累积数量之间的关系绘制成图形时，得到了后来人们所称

的学习曲线。

十一、需求预测

需求预测是对未来可能发生情况的估计与推测。需求预测是考虑

市场的各种影响因素，对未来的产品或服务需求进行的估计与推测。

需求预测为企业生产经营决策提供产品和服务的需求信息，是编制生

产计划的依据。

1、预测的基本特征与步骤

预测有以下四个基本特征。

(1)总是根据过去的数据或经验推断未来。脱离过去信息的预测

只能是臆断，人们总是根据过去的数据或经验加上对未来走向的判断

做出预测。

(2)由于随机性因素，预测总会有一定的误差。预测正好与实际

结果完全一致只是一种偶然。预测不可能百分之百准确，当然，不预

测更不准确。

(3)群体预测的精度高于单个人的推测。因个人能力、经验的局

限性，个人预测偏差比群体预测更大。

(4)预测的精度随时间跨度的增加而降低。根据上午的天气预测

当天下午的天气肯定会比预测明天下午或下个月同一天下午的天气更

为准确。预测经济变量也服从同样的规律。一般而言，需求预测包括

以下四个步骤：

•明确预测目的；

•搜集和整理数据资料；

•选择预测方法生行预测，给出预测结果；

•计算、分析预测误差，改进预测方法。

2、常用的预测方法

需求预测的方法可分为两大类：定性预测与定量预测。

（1）定性预测方法

定性预测方法又称主观预测方法，是依靠熟悉业务知识、具有丰

富经验和综合分析能力的专家，根据已掌握的历史资料和直观材料，

考虑各种影响需求的因素，综合各方面的意见，对未来需求的发展趋

势与变化做出推断。这类方法常用于对预测对象的历史销售数据掌握

不多或影响需求的因素比较复杂的情况。这类方法不采用复杂的数学

公式，简便易行。其缺点是预测的准确程度决定于人的经验和主观判

断，缺乏数量上的准确描述。常用的定性预测方法有：德尔菲法、用

户调查法、部门主管讨论法和销售人员集中法等。

1）德尔菲法

德尔菲法由海曼和德尔基于20世纪40年代首创，经过T.J.戈尔

登和兰德公司进一步发展而成。德尔菲是古希腊传说中的神谕之地。

传说太阳神阿波罗成为德尔菲的新主人之后常派人到各地搜集聪明人

的意见。借用这一集中智慧和灵验的地名，寓意德尔菲法具有高超的

预见力。

这种方法以预先选定的专家作为征询意见的对象。预测小组以匿

名的方式给各位专家发放调查问卷，函询专家的意见，然后汇总整理

收集到的专家意见。在参考反馈意见的基础上，预测小组重新设计出

新的调查问卷，再对每个专家进行调查。专家可以根据多次反馈的信

息做出判断。如此反复多次，专家的意见逐步趋于一致，即得出预测

结果。

德尔菲法通常在采集数据成本太高或不便于进行技术分析时采用,

适用于对长期趋势和新产品的预测。这种方法的主要优点有：预测速

度较快，预测成本较低；消除了群体压力或某些主导性个体对预测结

果产生的负面影响；预测过程中，不断反复调查，使专家意见逐渐趋

于一致。其主要缺点是专家的选择没有明确的标准，预测责任分散。

应用德尔菲法时，应注意以下四个要点。

①要预测的问题单一、明确。一次最好预测一个具体问题。

②以匿名方式进彳二。由专家背靠背地提出各自的意见，以避免专

家之间的相互影响。③反复多次。预测结果一般是在多次调查、不断

反馈、反复综合整理、归纳和修正的基础上形成的。

④考虑可能出现的偏差。在预测中，应考虑各个专家所具有的经

验、对预测问题的熟悉程度以及判断能力。实际中，可采用对不同水

平的专家赋予不同权数的方法，对他们的回答结果进行加权处理，以

使预测结果更趋准确。

2）用户调查法

用户调查法是通过信函、电话或访问的方式对现实的或潜在的顾

客购买意图进行调查，得到预测结果。这种方法常用于预测新产品或

缺乏销售记录的产品的需求。这种方法的主要优点有：预测直接来源

于顾客购买意图，较好地反映了市场需求情况；可获得丰富的信息，

如顾客对产品优缺点的看法，这有利于企业改善产品，有利于开发新

产品和有针对性地开展促销活动。其主要缺点有：有些顾客不愿或不

能正确地表明看法；顾客购买意图容易随着一，些新的情况（如办展

销会）出现而发生变化；调查费用高。

3）部门主管讨论法

部门主管讨论法是一些中高层管理人员，如营销部、运营部、财

务部等的管理人员，聚集在一起通过集体讨论预测对产品的需求。这

种方法常用于制定长期规划以及对新产品的预测。其应用前提条件是

参与预测的部门主管具有专门的知识、较丰富的经验以及对市场的洞

察能力和分析能力。这种方法的主要优点有：预测简单、经济易行；

不需要准备和统计历史资料；汇集了各主管的丰富经验与聪明才智；

如果市场情况发生变化，可以立即进行修正。其不足之处有：个别人

（权威）的观点可能左右其他人的意见；预测的责任分散，会导致管

理者发表的意见流于草率。

4）销售人员集中法

销售人员集中法是把每个销售人员对需求情况的预测进行综合而

得出预测结果。预测时，首先由每个销售人员估计自己所负责的销售

区域的产品销售额和总的市场需求，然后汇总各销售区域人员所估计

的销售额，得到预测结果。这种方法的主要优点是，由于销售人员直

接接触经销商和客户，最了解消费者的购买计划，得出的预测结果更

准确。这种方法的缺点是容易受上人偏见的影响。

（2）定量预测方法

定量预测方法是利用统计资料和数学模型来进行预测。定量预测

的优点是注重事物发展变化程度上的数量描述。预测主要依据历史统

计资料，较少受主观变化因素的影响，可以采用计算机辅助处理预测

数据。缺点是不够灵活，对信息资料的质量和数量要求较高。常用的

定量预测方法有时间序列模型和因果关系模型。本书只介绍最基本的

定量预测方法，要了解更多的预测方法可参考预测专业书籍。

1）时间序列模型

时间序列是指某种观测变量的数据按时间先后顺序排列起来的数

列。时间序列往往是在多种不同因素的综合作用下形成的。通常可以

把作用于时间序列的各种因素分为四类，印长期变动因素、季节变动

因素、循环变动因素和随机变动因素。长期变动是数据随时间变化所

表现出的一种趋向，或保持稳定，或上升，或下降。季节变动是指与

诸如天气、节日和假日等变量有关的、在短期内所呈现出的规律性变

动趋势。循环变动是指需求在较长的时间内所呈现的周期性波动。随

机变动是指由众多细微的不可控因素引起的、没有规则的上下波动。

时间序列模型预测方法就是在对时间序列本身及其影响因素分析

的基础上找出内在变化规律，通过建立数学模型进行预测。下面主要

介绍常用的简单移动平均法、加权移动平均法和指数平滑法。

①简单移动平均法。简单移动平均法是在对时间序列数据进行分

段的基础上，按照数据点的顺序逐步推移计算其平均数，并据此做出

预测。移动平均法适用于短期的，产品需求波动不大且不存在季节变

动的情况。

但是，时期的不同对预测期数据所造成的影响是不同的。简单移

动平均没有考虑这一影响，这也是简单移动平均的不足之处。

②加权移动平均法。在求移动平均数时，为表示不同时期的数据

对预测期数据所造成的影响，可对各时期时序数据赋予不同的灰重。

一般近期数据的权重大，较远期数据的权重小。考虑了权重的移动平

均法即加权移动平均法。

③指数平滑法。指数平滑法是根据本期的实际值和过去对本期的

预测值，预测下一期数值，它反映了最近时期的数值对预测值的影响。

这是在简单移动平均法和加权移动平均法基础上发展起来的特殊的加

权平均法，考虑了所有的历史数据，并且赋予近期数据更大的现重。

2）因果关系模型

因果关系模型是利用变量之间的相互关系，根据历史统计数据，

在测定分析变量之间相互关系的基础上推断未来变化情况。常用的因

果关系模型是回归预测模型。在回归预测中，需要预测的变量为因变

量，如销售量、订单数量等；与因变量有密切关系、影响其变化的为

自变量，如价格、可支配收入等。

①趋势模型。当随着时间推移，需求呈现出持续上升或持续下降

趋势时，可以直接运用回归方程对未来的需求进行预测。这种模型即

为趋势模型。

②季节性模型。许多经济变量呈现出一定的趋势，并表现出季节

性。此时，当用一元线性回归方法进行预测时，需要考虑季节性对预

测结果的影响。这种考虑了季节性的预测方法即为季节性波动模型。

3、预测误差监控及预测方法选择

由于受许多不确定因素的影响，不可避免地会存在预测误差。所

谓预测误差，是指预测，值与实际值之间的差异。当预测值大于实际

值时，误差为正；反之，误差为负。预测误差反映了预测的精度。同

时，为了更准确地做出预测，需要监控预测的有效性。

(1)预测精度

预测精度是指预测误差分布的密集程度。评价预测精度最常用的

指标有平均绝对误差和平均平方误差。以下分别予以介绍。

平均绝对误差即预测值与实际值的绝对偏差的平均值，这一指标

与标准差相似，但比标准差计算简单，能较好地反映预测的精度，但

无法衡量无偏性。

平均平方误差即预测值与实际值的平方偏差的平均值，与平均绝

对误差相似，这一指标能较好地反映预测的精度，但无法衡量无偏性。

(2)预测监控与预测方法的选择

一定形式的需求模式在过去、现在和将来起着基本相同的作用。

根据这一原理，可通过两种方法对预测效果进行监控：将实际值与预

测值进行比较，看偏差是否在可以接受的范围以内；应用跟踪信号进

行监控。

所谓跟踪信号，是指滚动预测误差和与平均绝对误差的比值，每

当实际需求发生时，就计算TS,只有当TS在一定范围内时，才认为预

测模型可以继续使用；否则，就应该重新选择预测方法。

十二、需求管理

即使运用了系统的预测方法，能力仍然难以与实际需求相吻合：

能力要么超过需求，要么低于需求。因而，在经济有效地调整运营能

力的前提下，管理需求就显得非常重要。需求管理是指确定顾客在哪

里、他们的真正需求是什么、需要多少、何时需要。通常采取以下四

种方法来管理需求。

1、通过信息共享减少需求的不确定性

为了减少需求的不确定性，企业应争取分享下游客户的销售点信

息，并在此基础上，建立供应商管理库存系统。另一方面，企业应分

享上游供应商的能力信息。

2、利用需求的相关性来确定需求的数量与时间

对于相关需求，企业需要掌握与其关联的独立需求及其比例关系。

再在考虑提前期的基础上，确定其需求数量和需求时间。

3、利用营销策略平滑需求

在淡季到来时，可以通过产品打折、送购物券等手段来增加需求。

在旺季到来时，则取消相应的优惠策略。这种手段还可应用在影剧院、

通信、体育场馆等。例如，体育馆可以把17：00〜19：00时段的场地

费定得比其他时间高很多，以此把一部分顾客分流到其他时间段。

4、通过预约和预订来调节服务需求

在服务业，可通过预约和预订来主动安排需求。例如，医院（尤

其是口腔门诊）可以通过预约来分散到医院的患者，宾馆或航空公司

可以通过预订来平衡顾客对客房或航班的需求。

十三、产业环境分析

综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机

遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升

级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济

增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业

发展进入新阶段。

十四、行业未来发展趋势

1、万物互联、人机交互时代，MEMS器件应用场景更加多元化

当今全球信息技术发展正处于跨界融合、加速创新、深度调整的

阶段，呈现万物互联、万物智能的新特征。在万物互联、人机交互时

代，MEMS传感器作为与外界环境交互的重要手段和感知信息的主要来

源，目前已广泛应用于消费电子、汽车电子、工业、医疗等领域。随

着物联网、人工智能和5G等新兴技术的快速发展，MEMS传感器新产品

不断涌现、新功能不断开发、新应用场景不断拓展，MEMS产业将迎来

更为广阔的市场空间。

在物联网发展的初期，由于网络速率、时延等技术限制，物联网

主要以传输文本、语音、信号为主，主要应用场景包括智能家居、智

能可穿戴设备、环境监测等中低速率的轻量级应用。由于5G通信技术

高速、多连接、低时延、高可控的特性能够很好地满足重量级物联网

应用对于网络的需求。未来随着5G网络建设的加快，物联网所实现的

功能愈加丰富，应用场景愈加拓展，作为物联网核心器件的MEMS传感

器迎来新的发展机遇。

2、MEMS器件智能化、微型化、低功耗化趋势逐步深化

随着市场需求的引导和行业技术水平的提高，MEMS传感器进一步

向智能化、微型化、低功耗化趋势发展。在智能化方面，下游应用领

域智能化浪潮对MEMS传感器智能化水平提出了更高的要求，通过加入

微控制单元和相应信号处理算法，使MEMS传感器具备自动调零、校准

和标定等功能，实现终端设备的智能化。以高端汽车智能传感器为例,

通过激光雷达等车用先进智能传感器，提升产品智能化水平，推动汽

车传感器由感知型向分析型发展演进。

在微型化方面，MEMS传感器的应用端轻薄化需求不断提高，从而

要求MEMS传感器在保证产品性能的基础上，通过改进封装结构设计及

缩小芯片尺寸的方式，不断缩小器件尺寸，以适应设备小型化、轻薄

化趋势。随着MEMS传感器尺寸的缩小，MEMS将逐步向NEMS（纳机电

系统）发展，NEMS是专注纳米尺寸领域的微纳系统技术，在尺寸上满

足了传感器终端需求的变化。MEMS传感器微型化趋势在提高终端应用

产品轻薄程度的同时拓展了产品内部空间，为终端应用提升智能化水

平与性能提供可能。在低功耗化方面，随着物联网等应用对传感需求

的快速增长，传感器使用数量急剧增加，能耗也将随之快速上升，使

得MEMS传感器低功耗化及自供能需求日趋增加。降低传感器功耗，采

用环境能量收集实现自供能，增强续航能力是MEMS传感器的重要发展

趋势。

3、多传感器融合与协同

智能化趋势需要更多的数据源，使得单个设备中搭载的传感器数

量逐渐增加。为了节约设计空间、降低成本和功耗、提升集成化程度,

MEMS传感器之间开始实现融合与协同，在同一衬底上集成多种敏感元

器件，制成能够检测多种变化、输出多个信号的集成MEMS传感器，通

过MEMS工艺实现不同的多个传感器的集成，形成微传感器阵列或微系

统，发挥其协同作用，提高信息甄别和收集能力，从而实现终端设备

智能化。

由于终端产品对传感器结构、尺寸、性能的严苛要求，多功能集

成式传感器，包括多类环境传感器集成（气压传感器、温湿度传感器、

气体传感器等）、多类惯性传感器集成（加速度计、陀螺仪、磁传感

器等）以及特定终端产品对器件集成的要求，成为未来MEMS传感器的

发展趋势之一。例如，在自动驾驶技术领域，利用多个传感器和人工

智能技术实现对环境和自身的全方位感知已成为热门趋势。

十五、必要性分析

1、提升公司核心竞争力

项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充

流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用

水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流

动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支

持，提高公司核心竞争力。

十六、项目基本情况

（一）项目投资人

xx（集团）有限公司

（二）建设地点

本期项目选址位于XXX（以选址意见书为准）。

（三）项目选址

本期项目选址位于XXX（以选址意见书为准），占地面积约33.00

亩。

（四）项目实施态度

本期项目建设期限规划24个月。

（五）投资估算

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资15181.99万元，其中：建设投资12318.19

万元，占项目总投资的81.14%；建设期利息281.35万元，占项目总投

资的1.85%；流动资金2582.45万元，占项目总投资的17.01虬

（六）资金筹措

项目总投资15181.99万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限

公司计划自筹资金（资本金）9440.12万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5741.87万

O

（七）经济评价

1、项目达产年预期营业收入（SP）：26100.00万元。

2、年综合总成本费用（TC）：21254.38万元。

3、项目达产年净利润（NP）：3540.28万元。

4、财务内部收益率（FIRR）：16.69%O

5、全部投资回收期（Pt）：6.41年（含建设期24个月），

6、达产年盈亏平衡点（BEP）：10879.75万元（产值）。

（八）主要经济技术指标

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积肝22000.00约33.00亩

1.1息建筑面积m236570.10容积率1.66

1.2基底面积m'13200.00建筑系数60.00%

1.3投资强度万元/亩356.70

2总投资万元15181.99

2.1建设投资万元12318.19

2.1.1工程费用万元10524.42

2.1.2工程建设其他费用万元1530.9G

2.1.3预备费万元262.81

2.2建设期利息万元281.35

2.3流动资金万元2582.45

3资金筹措万元15181.99

3.1自筹赞金万元9440.12

3.2银行贷款万元5741.87

4营业收入万元26100.00正常运营年份

5总成本费用万元21254.38

6利润总额万元4720.38

7净利润万元3540.28

8所得税万元1180.10

・■

9增值税万元1043.71

10税金及附加万元125.24

11纳税总额万元2349.05

12工业增加值万元8040.96

13盈亏平衢点万元10879.75立值

14回收期年6.41含建设期24个月

15财务内部收益率16.69%所得税后

16财务净现值万元3490.96所得税后

十七、公司基本情况

（一）公司简介

公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为

本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和

风险控制能力。

公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”

的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以

“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发

展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。

（二）核心人员介绍

1、程XX,中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。

2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公

司董事。2019年1月至今任公司独立董事。

2、田xx,中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学

历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司

董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。

2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。

3、贺xx,1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就

职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董

事。2018年3月至今任公司董事。

4、高xx,中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研

究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任

公司独立董事。

5、武xx,1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月

就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责

任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、

部长；2019年8月至今任公司监事会主席。

十八、投资计划

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资

金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；

项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程

中费用与效益计算范围相一致性的原则。

本期项目建设投资12318.19万元，包括：工程费用、工程建设其

他费用和预备费三个部分。

（三）工程费用

工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建

设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期

工作费用，合计10524.42万元。

1、建筑工程费估算

根据估算，本期项目建筑工程费为4727.78万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程

设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办

法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行

估算。本期项目设备购置费为5474.48万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为322.16万元。

（四）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为1530.96万元。

（五）预备费

本期项目预备费为262.81万元。

建设投资估算表

单位：万元

序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计

1工程费用4727.785474.48322.1610524.42

1.1建筑工程费4727.784727.78

1.2设备购置费5474.485474.48

1.3安装工程费322.16322.16

2其他费用1530.961530.96

2.1土地出让金828.40828.40

3预备费262.81262.81

3.1基本预备费140.73140.73

3.2涨价预备费122.08122.08

4投资合计12318.19

（六）建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款

5741.87万元，贷款利率按4.9%进行测算，建设期利息281.35万元。

建设期利息估算表

单位：万元

序号项目合计第1年第2年

1借款

1.1建设期利息281.3570.34211.01

1.1.1期初借款余额2870.935

1.1.2当期借款5741.872870.932870.93

1.1.3当期应计利息281.3570.34211.01

1.1.4期末借款余额2870.9355741.87

1.2其他融资费用

1.3小计281.3570.34211.01

2债券

2.1建设期利息

2.1.1期初债务余额

2.1.2当期债务金额

2.1.3当期应计利息

2.1.4期末债务余额

2.2其他融资费用

2.3小计

3合计281.3570.34211.01

（七）流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助

材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资

金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周

转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算

参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算

法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为2582.45万元。

流动资金估算表

单位：万元

序号项目第1年第2年第3年第4年第5年

1流动资产0.0014038.9317047.2720055.61

1.1应收账款0.006317.517671.279025.02

1.2存货0.004913.625966.547019.46

1.2.1原辅材料0.001474.091789.962105.84

1.2.2燃料动力0.0073.7089.50105.29

1.2.3在产品0.002260.262744.613228.95

1.2.4产成品0.001105.571342.471579.38

1.3现金0.001123.121363.781604.45

1.4预付账款0.001684.672045.672406.67

2流动负债0.0012231.2114852.1917473.16

2.1应付账款0.004403.245346.796290.34

2.2预收账款0.007827.979505.4011182.82

3流动资金0.001807.712195.082582.45

流动资金增

40.001807.71387.37387.37

加

5铺底流动资0.004211.685114.186016.68

（A）项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资15181.99万元，其中：建设投资12318.19

万元，占项目总投资的81.14%；建设期利息281.35万元，占项目总投

资的1.85%；流动资金2582.45万元，占项目总投资的17.01%。

总投资及构成一览表

单位：万元

序号