乐视网内控制度

PAGE乐视网内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范乐视网的运营管理，确保公司各项业务活动合法合规、有序开展，保护公司资产安全，提高公司财务信息质量，促进公司战略目标的实现，增强公司风险防范能力，保障公司的可持续发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法律法规和行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于乐视网及其下属各子公司、分公司的所有部门和全体员工。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定与执行应符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：涵盖公司各项业务活动、各个部门和各级人员，贯穿决策、执行和监督全过程。3.制衡性原则：确保公司内部各部门、各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。4.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随公司内外部环境的变化及时进行调整和完善。5.成本效益原则：在保证内控制度有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东会1.职责权限：股东会是公司的权力机构，依法行使决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事等重大事项的决策权。2.议事规则：股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议按照公司章程规定按时召开；代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开临时会议。股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。（二）董事会1.职责权限：董事会对股东会负责，行使决定公司的经营计划和投资方案、制订公司的年度财务预算方案、决算方案等职权。2.组成与任期：董事会由[X]名董事组成，其中独立董事[X]名。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。3.议事规则：董事会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开[X]次，由董事长召集和主持。代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会会议。董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。（三）监事会1.职责权限：监事会对股东会负责，行使检查公司财务、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等职权。2.组成与任期：监事会由[X]名监事组成，其中职工代表监事[X]名。监事任期每届为三年，任期届满，连选可以连任。3.议事规则：监事会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开[X]次，由监事会主席召集和主持。监事可以提议召开监事会临时会议。监事会会议应有过半数的监事出席方可举行。监事会决议应当经半数以上监事通过。监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。（四）高级管理人员1.职责权限：公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务负责人等，负责公司的日常经营管理工作，组织实施董事会决议，主持公司的生产经营管理工作，拟订公司内部管理机构设置方案等。2.任职资格与任免程序：高级管理人员应当具备法律、行政法规和公司章程规定的任职资格。其任免程序按照公司章程和相关法律法规执行。三、企业文化与人力资源管理（一）企业文化建设1.文化理念：明确公司愿景、使命、价值观，倡导积极向上、创新进取、诚信守法的企业文化。2.文化传播与落地：通过内部培训、宣传活动、文化仪式等多种方式，将企业文化理念融入员工日常工作中，增强员工对企业文化的认同感和归属感。（二）人力资源规划1.人员招聘与配置：根据公司发展战略和业务需求，制定科学合理的人员招聘计划，选拔优秀人才，确保人员与岗位的匹配度。2.培训与发展：建立完善的培训体系，为员工提供专业技能培训、管理能力培训和职业发展规划指导，促进员工成长与公司发展相适应。3.绩效考核与激励：制定明确的绩效考核指标和标准，定期对员工进行考核评估，根据考核结果实施相应的激励措施，激发员工工作积极性和创造力。（三）员工权益保障1.劳动合同管理：依法与员工签订劳动合同，明确双方权利义务，保障员工合法权益。2.薪酬福利管理：制定合理的薪酬福利制度，按时足额发放员工工资，依法缴纳社会保险和住房公积金，提供良好的福利待遇。3.劳动保护与职业健康：为员工提供必要的劳动保护用品，关注员工职业健康，定期组织职业健康检查，预防职业病发生。四、财务内部控制（一）财务管理制度1.财务预算管理：建立全面预算管理制度，涵盖公司年度预算编制、执行、监控和调整等环节，确保公司预算目标的实现。2.资金管理：加强资金收支管理，合理安排资金，提高资金使用效率，确保资金安全。严格执行资金审批流程，对重大资金支出实行集体决策。3.会计核算与财务报告：规范会计核算流程，按照国家统一的会计准则制度进行会计核算，及时、准确、完整地编制财务报告，为公司决策提供可靠的财务信息支持。（二）财务风险管理1.风险识别与评估：定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，制定相应的风险应对策略。2.内部控制评价：建立健全财务内部控制评价机制，定期对财务内部控制制度的有效性进行自我评价，及时发现问题并加以整改。3.内部审计监督：加强内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。五、采购与付款内部控制（一）采购管理制度1.采购计划与预算：根据公司生产经营需求，制定科学合理的采购计划，明确采购品种、数量、规格、时间等要求，并纳入公司预算管理。2.供应商管理：建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估，选择优质供应商建立长期合作关系。3.采购流程控制：规范采购业务流程，包括采购申请、审批、招标、合同签订、验收等环节，确保采购活动公开、公平、公正。（二）付款控制1.付款审批：严格执行付款审批制度，对采购款项的支付进行审批，确保付款依据充分、手续齐全。2.付款方式选择：根据采购合同约定和公司资金状况，合理选择付款方式，防范付款风险。3.付款记录与核对：及时记录采购付款情况，定期与供应商进行核对，确保付款信息准确无误。六、销售与收款内部控制（一）销售管理制度1.销售政策与策略：制定明确的销售政策和营销策略，包括产品定价、销售渠道、促销活动等，以促进公司产品销售，提高市场份额。2.客户信用管理：建立客户信用评估体系，对客户信用状况进行调查和评估，根据客户信用等级确定信用额度和信用期限，防范信用风险。3.销售合同管理：规范销售合同签订流程，明确合同条款，确保合同合法有效。加强销售合同执行跟踪，及时处理合同执行过程中的问题。（二）收款控制1.收款流程：明确收款职责和流程，及时跟进销售款项回收情况，确保款项按时足额收回。2.应收账款管理：建立应收账款台账，定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，采取有效措施催收逾期账款，减少坏账损失。3.收款记录与核对：准确记录收款情况，定期与客户进行核对，确保收款信息一致。七、生产与仓储内部控制（一）生产管理制度1.生产计划与调度：根据销售订单和市场需求预测，制定合理的生产计划，合理安排生产任务，确保生产活动有序进行。加强生产调度管理，及时解决生产过程中的问题。2.生产过程控制：建立健全生产过程质量控制体系，加强对原材料采购、生产加工、成品检验等环节的质量控制，确保产品质量符合标准要求。加强生产现场管理，提高生产效率，降低生产成本。3.设备管理：加强生产设备的购置、安装、调试、维护、保养等管理工作，确保设备正常运行，提高设备利用率。（二）仓储管理制度1.仓储规划与布局：合理规划仓储空间，科学分类存放物资，确保物资存储安全、有序。2.物资出入库管理：规范物资出入库流程，严格执行出入库手续，确保物资数量准确、质量完好。加强物资库存盘点，定期核对库存账目，做到账实相符。3.库存管理：建立库存预警机制，对库存物资进行动态监控，及时调整库存水平，避免库存积压或缺货现象发生。八、信息系统内部控制（一）信息系统建设与维护1.系统规划与设计：根据公司业务需求和发展战略，制定信息系统建设规划，确保系统功能满足公司管理和业务运营需要。2.系统开发与实施：按照软件工程规范进行信息系统开发，加强项目管理，确保系统按时、按质、按量完成开发任务并顺利上线运行。3.系统维护与升级：建立信息系统维护管理制度，定期对系统进行维护和优化，及时处理系统故障和问题。根据公司业务发展和技术进步，适时对系统进行升级改造。（二）信息安全管理1.信息安全策略制定：制定完善的信息安全策略，明确信息安全目标、原则和措施，确保公司信息系统安全稳定运行。2.网络安全防护：加强网络安全防护措施，设置防火墙、入侵检测系统等，防止网络攻击和数据泄露。3.数据安全管理：建立数据备份与恢复机制，定期对重要数据进行备份，确保数据安全。加强用户权限管理，严格控制数据访问权限，防止数据非法获取和篡改。九、内部审计与监督（一）内部审计机构与人员1.机构设置：设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，确保内部审计工作的独立性和权威性。2.人员职责：内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，发现问题并提出改进建议。（二）内部审计工作内容与程序1.审计计划制定：根据公司年度经营目标和管理重点，制定内部审计工作计划，明确审计项目、审计范围、审计时间等。2.审计实施：按照审计计划开展审计工作，通过审查会计凭证、账