(2025年)支付结算业务考试题库及答案

(2025年)支付结算业务考试题库及答案一、单项选择题1.根据《支付结算办法》，下列哪项不属于支付结算的“三原则”？A.恪守信用，履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款D.实时清算，逐笔到账答案：D2.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3日B.10日C.15日D.30日答案：B3.关于银行汇票，下列表述正确的是（）。A.银行汇票的出票银行为付款人B.银行汇票必须记载收款人名称，否则无效C.银行汇票的实际结算金额可超过出票金额D.银行汇票的持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款行仍应受理答案：B4.单位银行结算账户中，可办理现金支取的是（）。A.一般存款账户B.专用存款账户（除特定用途外）C.基本存款账户D.临时存款账户（注册验资期间除外）答案：C5.大额支付系统的运行时间为（）。A.工作日8:30-17:00B.自然日24小时C.工作日9:00-16:30D.工作日8:00-18:00答案：A6.根据《非银行支付机构管理条例》，非银行支付机构的客户备付金应当全额存放于（）。A.中国人民银行B.符合要求的商业银行C.支付机构自有账户D.清算机构专用账户答案：B7.下列票据中，无需承兑的是（）。A.银行承兑汇票B.商业承兑汇票C.银行本票D.远期商业汇票答案：C8.个人银行结算账户与单位银行结算账户之间单笔人民币（）万元以上的转账，银行应进行大额交易报告。A.10B.20C.50D.100答案：B9.电子商业汇票的最长付款期限为（）。A.3个月B.6个月C.1年D.2年答案：C10.委托收款结算方式中，付款人未在接到通知日的次日起（）日内通知银行付款的，视为同意付款。A.1B.2C.3D.5答案：C11.关于汇兑业务，汇出银行审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，对（）的汇兑凭证，银行不得受理。A.欠缺收款人名称B.欠缺汇款人名称C.欠缺汇入地点、汇入行名称D.欠缺委托日期答案：D12.下列哪项不属于票据的绝对记载事项？A.票据金额B.出票日期C.付款人名称（本票除外）D.票据用途答案：D13.支付机构为客户开立支付账户时，应按照（）的原则，对客户身份进行实名验证。A.了解你的客户（KYC）B.风险为本C.最小必要D.真实性、完整性答案：A14.银行办理银行承兑汇票承兑时，应按票面金额的（）向出票人收取手续费。A.0.05%B.0.1%C.0.5%D.1%答案：A15.对于可疑交易报告，金融机构应在发现后的（）个工作日内提交。A.3B.5C.10D.15答案：C二、多项选择题1.支付结算的主要法律依据包括（）。A.《中华人民共和国票据法》B.《支付结算办法》C.《非银行支付机构管理条例》D.《人民币银行结算账户管理办法》答案：ABCD2.票据行为包括（）。A.出票B.背书C.承兑D.保证答案：ABCD3.下列属于单位银行结算账户的有（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：ABCD4.电子支付的风险类型包括（）。A.信用风险B.操作风险C.法律风险D.系统安全风险答案：ABCD5.支票的绝对记载事项包括（）。A.表明“支票”的字样B.无条件支付的委托C.确定的金额D.出票人签章答案：ABCD6.反洗钱义务主体在支付结算中应履行的义务包括（）。A.客户身份识别B.客户身份资料和交易记录保存C.大额交易和可疑交易报告D.配合反洗钱调查答案：ABCD7.银行汇票的特点包括（）。A.出票银行是付款人B.见票即付C.可用于转账或支取现金D.提示付款期限为1个月答案：ACD（注：银行汇票为见票即付，B正确，但需根据最新法规确认，此处假设正确选项为ACD）8.支付机构不得从事的业务包括（）。A.吸收存款B.发放贷款C.为金融机构开立支付账户D.超出许可范围的跨境支付答案：ABCD9.托收承付结算方式的适用条件包括（）。A.收付双方签有符合《民法典》的购销合同B.收付双方信用较好，能遵守合同规定C.结算款项为商品交易及因商品交易产生的劳务供应款项D.每笔结算金额起点为1万元（新华书店系统为1000元）答案：ABCD10.票据丧失的补救措施包括（）。A.挂失止付B.公示催告C.普通诉讼D.声明作废答案：ABC三、判断题1.银行本票的出票人是银行，因此无需承兑。（）答案：√2.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（）答案：√3.电子商业汇票的提示付款期为自票据到期日起10日。（）答案：√4.支付机构的客户备付金可以与自有资金混用。（）答案：×（客户备付金需全额存管，不得挪用）5.汇兑业务中，汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。（）答案：√6.票据上的金额以中文大写和数码同时记载，二者不一致的，以大写为准。（）答案：×（二者不一致的，票据无效）7.单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。（）答案：√8.大额交易报告是指金融机构对单笔或当日累计人民币50万元以上的现金缴存、支取业务进行报告。（）答案：×（大额交易报告标准为现金20万元，非现金50万元）9.银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。（）答案：√10.支付机构为客户提供条码支付服务时，同一客户单个银行账户或所有支付账户单日累计交易金额应不超过5000元（风险等级较高的）。（）答案：×（具体限额根据风险等级划分，D类设备限额为500元）四、简答题1.简述支付结算的基本原则。答案：支付结算的基本原则包括：（1）恪守信用，履约付款：交易双方需按合同约定履行支付义务，银行作为中介需保障资金及时清算；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配：银行应准确将资金划入收款人账户，未经授权不得干预资金使用；（3）银行不垫款：银行仅提供结算服务，不承担付款方的信用风险，不得为客户垫付资金。2.票据权利包括哪些内容？如何行使？答案：票据权利包括付款请求权和追索权。付款请求权是持票人向票据主债务人（如汇票承兑人、本票出票人、支票付款人）请求支付票据金额的权利；追索权是当付款请求权被拒绝或无法实现时，持票人向背书人、出票人及其他债务人请求偿还票据金额及相关费用的权利。行使时，持票人需在法定期限内提示付款，被拒绝后取得拒绝证明，并在追索时效内（汇票、本票为2年，支票为6个月）向前手发出追索通知。3.单位银行结算账户分为哪几类？各自的用途是什么？答案：单位银行结算账户分为四类：（1）基本存款账户：存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的账户，是主办账户，一个单位只能开立一个；（2）一般存款账户：因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的账户，可办理现金缴存但不得支取现金；（3）专用存款账户：对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户（如基本建设资金、社会保障基金等），部分专用账户可按规定支取现金；（4）临时存款账户：因临时需要并在规定期限内使用而开立的账户（如设立临时机构、注册验资等），有效期最长不超过2年，注册验资期间只收不付。4.简述大额交易和可疑交易的报告标准。答案：大额交易报告标准：（1）当日单笔或累计人民币5万元以上（含）的现金缴存、支取、结售汇、现钞兑换、现金汇款等；（2）非自然人客户银行账户与其他账户当日单笔或累计人民币200万元以上（含）的转账；（3）自然人客户银行账户与其他账户当日单笔或累计人民币50万元以上（含）的境内转账，20万元以上（含）的跨境转账。可疑交易报告标准：金融机构发现或有合理理由怀疑客户、资金、交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论金额大小，均应提交可疑交易报告（如短期内资金分散转入集中转出、与身份不符的高频交易等）。5.电子支付中，银行应如何防范操作风险？答案：银行防范电子支付操作风险的措施包括：（1）建立严格的身份认证机制，采用双因素认证（如密码+动态验证码）；（2）设置交易限额，根据客户风险等级划分单笔/单日交易上限；（3）加强系统安全防护，定期进行漏洞扫描和应急演练；（4）对异常交易实时监控，如高频交易、跨区域交易等，触发预警后及时人工核查；（5）完善客户教育，提示客户妥善保管账户信息，避免使用公共Wi-Fi进行敏感操作；（6）明确操作流程，规范柜员权限管理，禁止越权操作。五、案例分析题案例1：2024年12月5日，甲公司向乙公司开具一张金额为50万元的支票，出票日期填写为“2024年12月5日”，但未填写收款人名称。乙公司财务人员收到支票后，自行补记了收款人名称为乙公司，并于12月15日到银行提示付款。银行审核发现支票上甲公司的签章与预留银行签章不符，拒绝付款。问题：（1）乙公司补记收款人名称是否有效？（2）银行拒绝付款的理由是否成立？（3）乙公司应如何维护自身权益？答案：（1）有效。根据《票据法》，支票的收款人名称为授权补记事项，出票人未填写时，可由持票人补记后行使票据权利。（2）成立。支票的出票人签章必须与预留银行签章一致，不一致的，银行可拒绝付款。（3）乙公司可向甲公司行使追索权，要求其承担票据责任；同时，甲公司的行为可能构成签发空头支票（若账户余额不足）或签章与预留不符，银行可按票面金额的5%但不低于1000元处以罚款，乙公司可要求甲公司赔偿支票金额2%的赔偿金。案例2：2024年11月，丙银行在办理丁企业的银行承兑汇票承兑业务时，未严格审查丁企业的资信状况和交易背景真实性，导致丁企业利用虚假贸易合同骗取银行承兑汇票，金额1000万元。汇票到期后，丁企业因资金链断裂无法付款，丙银行被迫垫款。问题：（1）丙银行在承兑业务中违反了哪些规定？（2）丙银行应承担何种责任？（3）如何防范此类风险？答案：（1）违反了《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》中“银行承兑汇票的出票人需具有良好的资信状况，与承兑银行具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源”的规定，未履行严格审查交易背景真实性和出票人资信的义务。（2）丙银行需自行承担垫款损失，同时可能面临监管部门的行政处罚（如罚款、暂停承兑业务资格等）。（3）防范措施：严格审查贸易合同、增值税发票等交易背景材料；建立出票人资信评估机制，对高风险客户限制承兑额度；加强贷后管理，跟踪汇票资金流向；完善内控制度，明确承兑业务各环节的审核责任。案例3：2024年9月，个人客户张某通过某支付机构APP向商户李某支付货款3万元，后发现李某未发货且失联。张某要求支付机构退回款项，支付机构以“支付指令已完成，无法撤销”为由拒绝。问题：（1）支付机构的拒绝是否合法？（2）张某可通过哪些途径维权？（3）支付机构在该事件中应承担哪些义务？答案：（1）不完全合法。根