资金管理制度不规范

PAGE资金管理制度不规范一、总则1.目的本资金管理制度旨在规范公司资金管理，确保资金安全、高效运作，保障公司各项业务的顺利开展，维护公司及全体股东的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司的资金管理活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关金融监管规定，确保资金管理活动合法合规。安全性原则：强化资金风险防范意识，保障资金的安全完整，防止资金被盗用、挪用等情况发生。效益性原则：合理配置资金资源，提高资金使用效率，实现资金的保值增值。集中管理原则：实行资金集中统一管理，优化资金调度，提高资金使用效益。二、资金管理组织架构及职责1.资金管理决策机构公司设立资金管理委员会，作为资金管理的决策机构。资金管理委员会由公司高层管理人员、财务负责人等组成，负责审议和决策重大资金事项，包括资金预算、融资方案、重大投资项目资金安排等。2.财务管理部门职责负责制定和完善资金管理制度及相关流程，并组织实施。编制年度资金预算，监控资金预算执行情况，定期进行资金预算分析和调整。负责资金的日常收支管理，办理各类资金结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。负责资金的核算与报告，定期编制资金报表，为公司管理层提供资金信息支持。负责资金风险管理，识别、评估和监控资金风险，制定相应的风险控制措施。3.其他部门职责各业务部门负责本部门业务范围内的资金预算编制和执行，配合财务管理部门做好资金管理工作，确保资金使用的合理性和合规性。三、资金预算管理1.预算编制各部门应根据公司年度经营目标和业务计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门年度资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、投资预算、融资预算等。财务管理部门负责汇总各部门资金预算，进行综合平衡和审核，编制公司年度资金预算草案。年度资金预算草案经公司资金管理委员会审议通过后，报公司董事会审批。2.预算执行与监控各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。财务管理部门应建立资金预算执行监控机制，定期对资金预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。如因特殊情况需要调整资金预算，应按规定程序提出申请，经公司资金管理委员会审议批准后进行调整。3.预算考核公司建立资金预算考核制度，对各部门资金预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，以激励各部门严格执行资金预算，提高资金使用效益。四、资金收支管理1.收入管理公司各项收入应及时足额入账，严禁截留、坐支、挪用等行为。业务部门应按照合同约定及时催收款项，确保收入的及时回笼。财务管理部门应加强对收入的核算和管理，定期核对收入账目，确保收入数据的准确性和完整性。2.支出管理公司各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出的合理性、合规性和必要性。支出审批应遵循“分级授权、权责对等”的原则，明确各级审批权限和审批流程。费用报销应按照公司相关规定执行，报销凭证应真实、合法、有效，报销手续应齐全。财务管理部门应加强对支出的审核，对不符合规定的支出予以拒绝报销。重大投资项目、大额资金支出等应按照公司规定进行专项审批，并进行可行性研究和风险评估。五、资金结算管理1.结算方式公司根据业务需要，选择合适的资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。在选择结算方式时，应充分考虑资金安全、结算效率、成本等因素。2.银行账户管理公司应按照国家法律法规及银行相关规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更、撤销应经公司资金管理委员会批准，并报财务管理部门备案。公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金安全。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。3.票据管理公司应加强对票据的管理，包括支票、汇票、本票等。票据的购买、保管、使用应严格按照规定程序进行，确保票据的安全和有效使用。票据使用应建立登记制度，记录票据的种类、号码、金额、用途、领用日期、领用人等信息。票据作废应加盖“作废”戳记，并妥善保管。六、资金风险管理1.风险识别与评估财务管理部门应定期对公司资金管理活动进行风险识别和评估，识别可能存在的资金风险，如资金短缺风险、资金挪用风险、资金结算风险、资金投资风险等。对于识别出的资金风险，应进行风险评估，确定风险的可能性和影响程度，为制定风险控制措施提供依据。2.风险控制措施针对不同类型的资金风险，应制定相应的风险控制措施。例如，为防范资金短缺风险，应合理安排资金预算，拓宽融资渠道，确保资金链的稳定；为防范资金挪用风险应加强内部控制，建立健全资金审批制度和监督机制；为防范资金结算风险，应选择安全可靠的结算方式，加强对结算过程的监控等。公司应建立资金风险预警机制，设定风险预警指标，如资金负债率、流动比率、速动比率等。当风险预警指标达到或接近设定值时，应及时发出预警信号，采取相应的风险控制措施。3.应急处置预案公司应制定资金风险应急处置预案，明确在发生资金风险事件时的应急处置流程和责任分工。应急处置预案应包括风险事件的报告、应急处置措施、后续恢复与重建等内容，确保在资金风险事件发生时能够迅速、有效地进行应对，降低风险损失。七、资金内部控制1.岗位设置与职责分离公司应建立健全资金内部控制制度，合理设置资金管理岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。资金管理岗位包括资金预算管理岗、资金收支管理岗、资金结算管理岗、资金风险管理岗等。2.授权审批制度公司应建立授权审批制度，明确各级管理人员的资金审批权限和审批流程。所有资金收支业务必须经过授权审批后方可办理，严禁越权审批。3.内部审计与监督公司应加强内部审计与监督，定期对资金管理活动进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题。内部审计部门应独立开展审计工作，对审计结果负责，并向公司管理层报告。八、资金信息管理1.信息收集与整理财务管理部门应及时收集、整理与资金管理相关的各类信息，包括资金预算执行情况、资金收支情况、资金结算情况、资金风险状况等。信息收集应确保数据的真实性、准确性和完整性。2.信息报告与披露财务管理部门应定期编制资金管理报告，向公司管理层和资金管理委员会报告资金管理情况。资金管理报告应包括资金预算执行情况分析、资金收支情况分析、资金结算情况分析