2026年基金从业资格法律法规及答案

2026年基金从业资格法律法规及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格法律法规考核试卷考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（20题×2分）——20分-单选题（20题×2分）——20分-多选题（20题×2分）——20分-案例分析题（3题×6分）——18分-论述题（2题×11分）——22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）请判断下列说法的正误。1.基金管理人的董事、监事和高级管理人员应当具备基金从业资格。2.基金财产独立于基金管理人的固有财产，不得归入基金管理人或者基金托管人的固有财产。3.基金份额持有人有权查阅基金份额净值，但无权查阅基金财务会计报告。4.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行。5.基金信息披露义务人应当保证所披露信息的真实性、准确性、完整性，但无需保证及时性。6.基金销售机构从事基金销售活动，不得以不正当竞争手段招揽客户。7.基金管理人应当建立健全风险管理制度，但无需对基金份额持有人进行风险揭示。8.基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，但可以用于基金财产的拆借。9.基金信息披露文件应当经基金管理人负责基金信息披露事务的高级管理人员签字。10.基金投资于非公开交易股权的，基金份额持有人有权要求基金管理人提供相关信息。11.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员不得兼任基金销售机构的高级管理人员。12.基金财产不得用于向基金管理人或者基金托管人及其控股股东、实际控制人等关联方提供融资或者担保。13.基金信息披露义务人未按照规定披露信息的，应当承担民事赔偿责任，但不承担行政责任。14.基金管理人应当建立健全内部控制制度，但无需定期进行内部控制评估。15.基金销售机构从事基金销售活动，应当向基金投资者提供基金合同、招募说明书等法律文件。16.基金财产不得用于从事承担无限责任的投资，但可以用于投资于合伙企业。17.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员应当忠实勤勉，维护基金份额持有人的利益。18.基金信息披露文件应当以中文为唯一语言文字，但可以附有外文翻译文本。19.基金管理人、基金托管人未按照规定履行职责的，应当承担连带责任。20.基金销售机构从事基金销售活动，不得收取除基金销售费用外的其他费用。---二、单选题（每题2分，共20分）请选择最符合题意的选项。1.下列哪项不属于基金财产独立性的体现？（）A.基金财产不得用于向基金管理人提供融资B.基金财产独立于基金管理人的固有财产C.基金财产的债权，不得与基金管理人固有财产的债务相抵消D.基金管理人可以挪用基金财产用于固有业务2.基金信息披露义务人未按照规定披露信息的，应当承担的法律责任不包括？（）A.民事赔偿责任B.行政处罚C.刑事处罚D.财产罚3.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员违反忠实勤勉义务的，应当承担的责任不包括？（）A.财产罚B.民事赔偿责任C.行政处罚D.刑事处罚4.基金销售机构从事基金销售活动，不得以何种方式招揽客户？（）A.提供投资建议B.承诺收益C.提供市场分析D.介绍基金产品特点5.基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，但可以用于？（）A.基金财产的拆借B.基金管理人的固有业务C.基金份额持有人的债务清偿D.基金托管人的固有业务6.基金信息披露文件应当经哪些人签字？（）A.基金管理人法定代表人B.基金托管人法定代表人C.基金份额持有人代表D.以上都是7.基金管理人应当建立健全风险管理制度，但无需对基金份额持有人进行？（）A.风险评估B.风险揭示C.风险预警D.风险控制8.基金投资于非公开交易股权的，基金份额持有人有权要求基金管理人提供？（）A.基金份额净值B.基金财务会计报告C.基金投资情况D.基金费用清单9.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员不得兼任？（）A.基金销售机构的高级管理人员B.基金份额持有人代表C.基金管理人其他部门负责人D.基金托管人其他部门负责人10.基金销售机构从事基金销售活动，不得收取除基金销售费用外的其他费用，但可以收取？（）A.佣金B.服务费C.管理费D.以上都是11.基金财产不得用于从事承担无限责任的投资，但可以投资于？（）A.合伙企业B.股票C.债券D.以上都不可以12.基金管理人应当建立健全内部控制制度，但无需定期进行？（）A.内部控制评估B.内部控制检查C.内部控制报告D.内部控制培训13.基金信息披露文件应当以中文为唯一语言文字，但可以附有？（）A.外文翻译文本B.英文摘要C.数字化版本D.以上都不可以14.基金管理人、基金托管人未按照规定履行职责的，应当承担？（）A.连带责任B.按份责任C.有限责任D.无责任15.基金销售机构从事基金销售活动，应当向基金投资者提供？（）A.基金合同B.招募说明书C.基金份额净值D.以上都是16.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员应当忠实勤勉，维护？（）A.基金份额持有人的利益B.基金管理人的利益C.基金托管人的利益D.政府的利益17.基金信息披露义务人未按照规定披露信息的，应当承担的法律责任不包括？（）A.民事赔偿责任B.行政处罚C.刑事处罚D.财产罚18.基金销售机构从事基金销售活动，不得收取除基金销售费用外的其他费用，但可以收取？（）A.佣金B.服务费C.管理费D.以上都是19.基金财产不得用于向基金管理人或者基金托管人及其控股股东、实际控制人等关联方提供融资或者担保，但可以提供？（）A.基金财产的拆借B.基金管理人的固有业务C.基金份额持有人的债务清偿D.基金托管人的固有业务20.基金管理人应当建立健全风险管理制度，但无需对基金份额持有人进行？（）A.风险评估B.风险揭示C.风险预警D.风险控制---三、多选题（每题2分，共20分）请选择所有符合题意的选项。1.基金财产独立性的体现包括？（）A.基金财产独立于基金管理人的固有财产B.基金财产的债权，不得与基金管理人固有财产的债务相抵消C.基金财产不得用于向基金管理人提供融资D.基金财产不得用于向基金托管人提供担保2.基金信息披露义务人未按照规定披露信息的，应当承担的责任包括？（）A.民事赔偿责任B.行政处罚C.刑事处罚D.财产罚3.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员违反忠实勤勉义务的，应当承担的责任包括？（）A.财产罚B.民事赔偿责任C.行政处罚D.刑事处罚4.基金销售机构从事基金销售活动，不得以何种方式招揽客户？（）A.提供投资建议B.承诺收益C.提供市场分析D.介绍基金产品特点5.基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，但可以用于？（）A.基金财产的拆借B.基金管理人的固有业务C.基金份额持有人的债务清偿D.基金托管人的固有业务6.基金信息披露文件应当经哪些人签字？（）A.基金管理人法定代表人B.基金托管人法定代表人C.基金份额持有人代表D.以上都是7.基金管理人应当建立健全风险管理制度，但无需对基金份额持有人进行？（）A.风险评估B.风险揭示C.风险预警D.风险控制8.基金投资于非公开交易股权的，基金份额持有人有权要求基金管理人提供？（）A.基金份额净值B.基金财务会计报告C.基金投资情况D.基金费用清单9.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员不得兼任？（）A.基金销售机构的高级管理人员B.基金份额持有人代表C.基金管理人其他部门负责人D.基金托管人其他部门负责人10.基金销售机构从事基金销售活动，不得收取除基金销售费用外的其他费用，但可以收取？（）A.佣金B.服务费C.管理费D.以上都是---四、案例分析题（每题6分，共18分）案例一：某基金管理人的董事张某，利用职务便利，将其持有的某只基金份额以低于市场价的价格转让给其朋友，且未按照规定申报。基金托管人发现后，立即要求基金管理人暂停张某的职务，并报告中国证监会。请分析：1.张某的行为是否违法？为什么？2.基金托管人应当如何处理？3.张某可能承担哪些法律责任？案例二：某基金销售机构在销售某只基金产品时，向投资者承诺“保本保收益”，并夸大该基金的投资业绩，导致部分投资者遭受损失。请分析：1.该基金销售机构的行为是否违法？为什么？2.投资者可以采取哪些措施维护自身权益？3.该基金销售机构可能承担哪些法律责任？案例三：某基金管理人在披露基金季度报告时，遗漏了基金投资于某非公开交易股权的信息，导致部分基金份额持有人无法及时了解基金的投资情况。请分析：1.该基金管理人是否违法？为什么？2.基金份额持有人可以采取哪些措施维护自身权益？3.该基金管理人可能承担哪些法律责任？---五、论述题（每题11分，共22分）1.试述基金财产独立性的重要意义及其体现。2.试述基金信息披露义务人的法律责任及其重要性。---标准答案及解析---一、判断题1.√2.√3.×4.√5.×6.√7.×8.×9.√10.√11.√12.√13.×14.×15.√16.×17.√18.×19.√20.×解析：3.基金份额持有人有权查阅基金份额净值和基金财务会计报告。5.基金信息披露义务人应当保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性。13.基金信息披露义务人未按照规定披露信息的，应当承担民事赔偿责任、行政处罚，甚至刑事责任。14.基金管理人应当建立健全内部控制制度，并定期进行内部控制评估。16.基金财产不得用于投资于承担无限责任的股权投资，包括合伙企业。18.基金信息披露文件应当以中文为唯一语言文字。19.基金管理人、基金托管人未按照规定履行职责的，应当承担连带责任。20.基金销售机构从事基金销售活动，不得收取除基金销售费用外的其他费用，但可以收取佣金、服务费等。---二、单选题1.D2.D3.D4.B5.C6.D7.B8.C9.A10.A11.A12.A13.A14.A15.D16.A17.D18.A19.C20.B解析：1.基金财产不得用于向基金管理人提供融资，但可以用于基金份额持有人的债务清偿。4.基金销售机构不得承诺收益，但可以提供投资建议、市场分析、介绍基金产品特点。5.基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，但可以用于基金份额持有人的债务清偿。6.基金信息披露文件应当经基金管理人法定代表人、基金托管人法定代表人签字，并附有基金份额持有人代表签字。7.基金管理人应当对基金份额持有人进行风险揭示。8.基金投资于非公开交易股权的，基金份额持有人有权要求基金管理人提供基金投资情况。9.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员不得兼任基金销售机构的高级管理人员。10.基金销售机构从事基金销售活动，不得收取除基金销售费用外的其他费用，但可以收取佣金、服务费等。11.基金财产不得用于投资于承担无限责任的股权投资，包括合伙企业。12.基金管理人应当建立健全内部控制制度，并定期进行内部控制评估。13.基金信息披露文件应当以中文为唯一语言文字，并附有外文翻译文本。14.基金管理人、基金托管人未按照规定履行职责的，应当承担连带责任。15.基金销售机构从事基金销售活动，应当向基金投资者提供基金合同、招募说明书、基金份额净值、基金费用清单等。16.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员应当忠实勤勉，维护基金份额持有人的利益。17.基金信息披露义务人未按照规定披露信息的，应当承担民事赔偿责任、行政处罚，甚至刑事责任。18.基金销售机构从事基金销售活动，不得收取除基金销售费用外的其他费用，但可以收取佣金、服务费等。19.基金财产不得用于向基金管理人或者基金托管人及其控股股东、实际控制人等关联方提供融资或者担保，但可以提供基金份额持有人的债务清偿。20.基金管理人应当建立健全风险管理制度，但无需对基金份额持有人进行风险预警。---三、多选题1.A,B,C2.A,B,C,D3.A,B,C,D4.B5.C6.A,B,D7.B8.C9.A,D10.A,B,C解析：1.基金财产独立性的体现包括：基金财产独立于基金管理人的固有财产；基金财产的债权，不得与基金管理人固有财产的债务相抵消；基金财产不得用于向基金管理人提供融资。4.基金销售机构不得承诺收益，但可以提供投资建议、市场分析、介绍基金产品特点。5.基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，但可以用于基金份额持有人的债务清偿。6.基金信息披露文件应当经基金管理人法定代表人、基金托管人法定代表人签字，并附有基金份额持有人代表签字。7.基金管理人应当对基金份额持有人进行风险揭示。9.基金管理人、基金托管人的董事、监事和高级管理人员不得兼任基金销售机构的高级管理人员、基金托管人其他部门负责人。10.基金销售机构从事基金销售活动，不得收取除基金销售费用外的其他费用，但可以收取佣金、服务费、管理费等。---四、案例分析题案例一：1.张某的行为违法。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金管理人的董事、监事和高级管理人员应当忠实勤勉，维护基金份额持有人的利益，不得利用职务便利谋取不正当利益。张某利用职务便利，将其持有的基金份额以低于市场价的价格转让给其朋友，且未按照规定申报，属于利益输送行为，违反了相关法律法规。2.基金托管人应当立即要求基金管理人暂停张某的职务，并报告中国证监会。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金托管人发现基金管理人的董事、监事和高级管理人员违反忠实勤勉义务的，应当及时报告中国证监会。3.张某可能承担的法律责任包括：民事赔偿责任、行政处罚，甚至刑事责任。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金管理人的董事、监事和高级管理人员违反忠实勤勉义务的，应当承担民事赔偿责任、行政处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。案例二：1.该基金销售机构的行为违法。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金销售机构从事基金销售活动，不得承诺收益，不得夸大投资业绩，不得误导投资者。该基金销售机构向投资者承诺“保本保收益”，并夸大该基金的投资业绩，属于误导投资者行为，违反了相关法律法规。2.投资者可以采取以下措施维护自身权益：向基金销售机构投诉、向中国证监会举报、向人民法院提起诉讼。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，投资者因基金销售机构的行为遭受损失的，可以向基金销售机构要求赔偿。3.该基金销售机构可能承担的法律责任包括：民事赔偿责任、行政处罚。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金销售机构违反相关法律法规的，应当承担民事赔偿责任、行政处罚。案例三：1.该基金管理人是否违法。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金信息披露义务人应当保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性。该基金管理人在披露基金季度报告时，遗漏了基金投资于某非公开交易股权的信息，属于信息披露不完整行为，违反了相关法律法规。2.基金份额持有人可以采取以下措施维护自身权益：向基金管理人投诉、向中国证监会举报、向人民法院提起诉讼。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金份额持有人因基金信息披露不完整遭受损失的，可以向基金管理人要求赔偿。3.该基金管理人可能承担的法律责任包括：民事赔偿责任、行政处罚。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金信息披露义务人未按照规定披露信息的，应当承担民事赔偿责任、行政处罚。---五、论述题1.试述基金财产独立性的重要意义及其体现。基金财产独立性是指基金财产独立于基金管理人和基金托管人的固有财产，不得归入基金管理人和基金托管人的固有财产。基金财产独立性的重要意义主要体现在以下几个方面：（1）保护基金份额持有人的利益。基金财产独立于基金管理人和基金托管人的固有财产，可以防止基金财产被挪用或侵占，从而保护基金份额持有人的利益。（2）维护基金市场的稳定。基金财产独立性可以防止基金管理人和基金托管人利用基金财产谋