财务出纳岗位职责与工作日志范例

财务出纳岗位职责与工作日志范例在企业财务管理体系中，出纳岗位作为资金流转的“守门人”，肩负着保障资金安全、规范收支流程的核心职责。清晰的岗位职责划分与标准化的工作日志记录，既是提升出纳工作效率的关键，也是防范财务风险的重要保障。本文将结合实务经验，系统梳理出纳岗位的核心职责，并通过场景化的工作日志范例，为从业者提供可落地的操作参考。一、财务出纳核心岗位职责解析出纳工作以“资金管理”为核心，贯穿现金收付、银行结算、票据管理、账实核对等全流程，需在合规性与效率性之间找到平衡：（一）日常资金收付管理负责企业现金、银行存款及其他货币资金的日常收付业务。现金管理需严格遵循《现金管理暂行条例》，审核报销单据的合法性（如发票真伪、签字流程完整性）、合规性（是否超支、是否符合报销标准），当面点清现金并办理收付；银行结算需根据业务需求办理转账、汇款、托收等手续，及时登记银行存款日记账，确保每笔资金流向可追溯。（二）票据与印章管理票据管理：负责支票、汇票、本票等结算票据的申领、开具、保管。开具票据时需核对收款方信息、金额大小写一致性，登记《票据使用台账》（含票据编号、开具日期、收款方、金额、用途）；作废票据需全联次留存并标注“作废”，定期归档。印章管理：严格执行“印鉴分离”制度，财务专用章与法人章（或授权人章）分人保管；盖章前需复核单据金额、审批流程，禁止预盖空白票据。（三）资金账户与对账管理维护企业银行账户信息，办理开户、销户、信息变更等手续；每日登录网银或银企直连系统，监控账户余额变动，及时处理异常交易。每日核对现金实存数与日记账余额（“日清”），每月至少一次与银行对账单逐笔核对（“月结”），编制《银行存款余额调节表》，对未达账项需跟踪至结清。（四）资金报表与档案管理按日/周/月编制《资金日报表》《资金收支明细表》，清晰呈现期初余额、本日（期）收支、期末余额，为财务分析提供基础数据。整理收付凭证、银行回单、票据存根等资料，按会计期间装订成册，标注凭证号、日期、金额，移交会计前需自查完整性。（五）协助性财务工作配合会计完成账务核对，提供资金流水明细；参与年度预算编制的资金需求调研；协助审计、税务检查时的资金相关资料提供工作。二、财务出纳工作日志范例（模拟场景：制造业企业出纳张XX的一日工作记录）日期：2024年X月X日星期X天气：晴岗位：出纳姓名：张XX部门：财务部（上午8:30-12:00）现金盘点与系统核对：到岗后先盘点保险柜现金（实存¥890），与昨日《现金日记账》余额（¥890）核对一致，登记《现金盘点表》。报销单据处理：审核销售部李XX的差旅费报销单（附发票6张，金额¥567），检查审批流程（部门经理、财务主管签字齐全），支付现金¥567，在报销单上加盖“现金付讫”章，登记现金日记账（摘要：付销售部差旅费，借方：管理费用-差旅费，贷方：库存现金）。票据管理：开具转账支票一张（票号XXX），支付B公司服务费¥890，核对收款方名称、账号无误后加盖财务章、法人章，交给采购部同事领取；登记《票据使用台账》，标注“已开具，领取人：王XX”。（下午13:30-17:30）资金报表编制：汇总当日现金收付（收入¥456，支出¥567）、银行收支（收入¥7890，支出¥1234），编制《X月X日资金日报表》，经财务主管审核后发送至总经理邮箱。协助同事工作：应会计要求，提供近一周的银行流水明细，协助核对“应付账款”科目余额；整理X月1日-15日的收付凭证，粘贴银行回单、票据存根，标注凭证号（现收1-3、银付1-5等），准备移交会计。（下班前17:30-18:00）现金与票据保管：将剩余现金（¥779）存入保险柜，锁好票据箱（含空白支票10张、作废支票2张）；检查网银、ERP系统是否退出登录，印章是否入柜上锁。工作日志复盘：回顾当日工作，标注待办事项（①联系银行补水电费回单；②跟进C公司汇票托收进度），更新《出纳工作日志》电子版，确保与纸质台账一致。三、出纳工作要点与风险防控建议1.资金安全第一：现金收付坚持“当面点清、唱收唱付”，大额资金收付优先选择银行转账；票据保管需单独设柜，空白票据与已用票据分开存放，防止被盗用。2.合规性红线不可碰：报销单据必须“三单合一”（申请单、发票、验收/入库单），禁止白条抵库、坐支现金；银行操作需双人复核（如网银转账设置二级审批）。3.细节决定成败：记账时摘要需清晰（如“付X月房租”而非“付款”），数字书写规范（大小写一致，无涂改）；对账发现差异时，需当日查清原因，禁止拖延。4.沟通协作提效：与会计保持每日账务核对习惯，与业务部门明确报销时限（如“每周一、三、五集中报销”），与银行建立常态化沟通（如熟悉对公账户手续费政策）。通过明确岗位职责、规范工