关于规范财务收款制度

PAGE关于规范财务收款制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务收款行为，确保公司资金及时、足额、安全回收，维护公司合法权益，提高财务管理效率，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及财务收款的业务活动，包括但不限于销售产品、提供服务、收取租金、利息、违约金等各类款项的收取。（三）基本原则1.合法性原则：财务收款活动必须严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保每一笔收款都合法合规。2.准确性原则：收款信息应准确无误，包括收款金额、收款对象、收款方式、收款时间等，避免因信息错误导致的收款风险和纠纷。3.及时性原则：各部门应及时办理收款业务，确保款项按时足额收回，不得拖延或截留。4.安全性原则：加强收款过程中的安全管理，确保资金安全，防止出现资金被盗、挪用等风险。5.责任明确原则：明确各部门和人员在财务收款中的职责，做到责任到人，奖惩分明。二、收款流程（一）业务发起1.销售部门或相关业务部门在与客户签订合同或协议时，应明确收款条款，包括收款金额、收款方式、收款时间等，并将合同副本及时提交给财务部门备案。2.业务部门在开展业务过程中，应密切关注客户付款情况，对于即将到期的款项，应提前通知客户准备付款，并及时与财务部门沟通协调。（二）收款通知1.财务部门根据合同约定的收款时间，提前向客户发送收款通知，明确收款金额、收款方式、收款账号等信息，并要求客户在规定时间内完成付款。2.收款通知可以采用书面形式（如催款函、发票等）或电子形式（如邮件、短信等）发送给客户，确保客户能够及时收到通知。（三）款项收取1.现金收款：对于收取现金的业务，应由财务部门指定专人负责收款，并在收款时开具收款收据，注明收款日期、收款金额、收款对象等信息。收款人员应在收款当日将现金缴存银行，并及时将缴存凭证交财务部门入账。2.银行转账收款：客户通过银行转账方式付款的，财务部门应及时核对收款账号、户名等信息，确保款项准确到账。收到银行到账通知后，财务部门应及时进行账务处理，并在系统中记录收款信息。3.支票收款：收到客户支票后，财务部门应认真审核支票的真实性、有效性和完整性，并及时将支票存入银行。在支票提示付款期限内，财务部门应密切关注支票的兑付情况，如发现问题应及时与客户沟通解决。（四）收款确认1.财务部门在收到款项后，应及时与业务部门核对收款信息，确认款项是否与合同约定一致。如发现收款金额、收款对象等信息有误，应及时与客户沟通更正。2.对于已确认收款的业务，财务部门应在系统中进行标记，并定期与业务部门核对收款情况，确保收款信息的准确性和完整性。（五）账务处理1.财务部门应按照国家财务制度和会计准则的要求，及时对收款业务进行账务处理，确保账务记录准确无误。2.对于不同类型的收款业务，应分别设置相应的会计科目进行核算，如销售收入、其他业务收入、应收账款等，并按照规定的账务处理流程进行记账、结账。（六）收款跟踪与反馈1.业务部门应定期跟踪客户付款情况，对于逾期未付款的客户，应及时与客户沟通催款，并将相关情况反馈给财务部门。2.财务部门应建立收款台账，对每一笔收款业务进行详细记录，包括收款日期、收款金额、收款对象、收款方式、逾期情况等信息。通过对收款台账的分析，及时发现收款过程中存在的问题，并采取相应的措施加以解决。三、收款方式管理（一）现金收款管理1.公司应根据业务需要，合理确定现金收款的范围和限额。对于金额较大的收款业务，原则上应采用银行转账等非现金方式收款。2.现金收款人员应严格遵守现金管理规定，不得坐支现金，不得白条抵库，确保现金安全。3.财务部门应定期对现金收款情况进行盘点，确保账实相符。如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（二）银行转账收款管理1.公司应在银行开立收款专用账户，并确保账户信息的安全。财务部门应定期核对银行账户余额，及时发现异常情况并采取措施。2.对于银行转账收款，财务部门应要求客户在付款时注明付款用途和合同编号等信息，以便于核对和账务处理。3.银行转账收款到账后，财务部门应及时进行账务处理，并将收款信息反馈给业务部门。如发现银行转账未成功或出现退票等情况，应及时与客户沟通解决。（三）支票收款管理1.公司应加强对支票的管理，建立支票领用登记制度，明确支票的领用、保管、使用等流程。2.收到客户支票后，财务部门应认真审核支票的各项要素，包括支票号码、出票日期、收款人名称、金额、付款行名称等，确保支票的真实性和有效性。3.支票应及时存入银行，不得擅自留存或转让。如因特殊原因需要背书转让支票的，应按照规定办理相关手续，并确保背书的连续性和真实性。四、收款风险控制（一）客户信用评估1.销售部门或相关业务部门应在与客户签订合同前，对客户进行信用评估，了解客户的信用状况、经营情况、财务状况等信息，并根据评估结果确定客户的信用额度和信用期限。2.信用评估可以采用多种方式进行，如查阅客户的信用报告、实地考察客户经营场所、与客户的供应商或合作伙伴沟通等。评估结果应形成书面报告，并作为是否与客户签订合同的重要依据。（二）合同管理1.公司应加强合同管理，在合同中明确收款条款，包括收款金额、收款方式,收款时间、逾期付款责任等内容，确保合同条款合法合规、明确具体。2.合同签订后，业务部门应及时将合同副本提交给财务部门备案，财务部门应根据合同约定的收款条款，制定收款计划，并跟踪收款执行情况。（三）逾期收款管理1.对于逾期未付款的客户，业务部门应及时与客户沟通催款，并了解客户逾期付款的原因。如客户因经营困难等原因暂时无法付款，业务部门应与客户协商制定还款计划，并报财务部门备案。2.财务部门应定期对逾期未付款的客户进行统计分析，对于逾期时间较长、欠款金额较大的客户，应及时采取法律手段追讨欠款，维护公司合法权益。3.在追讨逾期款项过程中，公司应注意收集相关证据，如合同、发票、催款函、银行对账单等，以便在必要时通过法律途径解决纠纷。（四）内部监督与审计1.公司应建立健全内部监督机制，加强对财务收款业务的监督检查。财务部门应定期对收款业务进行自查，发现问题及时整改。2.审计部门应定期对财务收款制度的执行情况进行审计，检查收款流程是否合规、收款信息是否准确、收款风险是否得到有效控制等，并出具审计报告。3.对于违反财务收款制度的行为，公司应按照相关规定追究责任人员的责任，并采取相应的措施加以纠正。五、收款人员职责与权限（一）收款人员职责1.财务部门收款人员：负责按照规定的收款流程收取款项，确保收款信息准确无误。及时将收取的款项缴存银行或进行账务处理，确保资金安全。与业务部门核对收款信息，定期反馈收款情况。保管收款相关票据和资料，如收款收据、发票、银行对账单等。协助业务部门处理收款过程中的问题，如客户催款、逾期付款等。2.业务部门收款相关人员：负责与客户沟通收款事宜，及时向客户发送收款通知。跟踪客户付款情况，及时反馈给财务部门。协助财务部门核对收款信息，确保收款与合同约定一致。配合财务部门做好逾期收款的催款工作，提供相关客户信息和业务情况。（二）收款人员权限1.财务部门收款人员：在授权范围内进行收款操作，有权拒绝不符合规定的收款要求。对收款过程中发现的问题，有权及时向财务负责人或相关领导汇报。根据公司规定，有权对收款业务进行相应的账务处理。2.业务部门收款相关人员：在授权范围内与客户沟通收款事宜，有权要求客户按照合同约定