2026年信托公司内部审计岗业务流程测试题库含答案

2026年信托公司内部审计岗业务流程测试题库含答案一、单选题（共10题，每题2分）1.信托公司在开展内部审计时，以下哪项不属于业务流程测试的重点内容？（）A.信托财产的独立运作情况B.客户投诉处理机制的合规性C.风险管理制度的执行效果D.员工薪酬发放的准确性答案：D解析：内部审计的核心是监督信托业务流程的合规性、风险控制及运营效率，员工薪酬发放属于公司内部管理范畴，与信托业务流程关联性较低。2.在测试信托公司固有业务流程时，审计人员应重点关注以下哪项指标？（）A.客户满意度调查结果B.资金划拨的及时性C.客户投诉数量D.员工培训记录答案：B解析：资金划拨的及时性直接影响业务运营效率，是固有业务流程测试的关键指标。客户满意度、投诉数量及培训记录更多属于辅助性评估内容。3.信托公司开展业务流程测试时，以下哪项方法不属于数据抽样技术？（）A.系统随机抽样B.分层抽样C.逻辑检查法D.整群抽样答案：C解析：逻辑检查法属于人工复核手段，不属于数据抽样技术。其他选项均为常见的数据抽样方法。4.内部审计发现某信托项目未按合同约定履行信息披露义务，初步判断可能涉及以下哪种风险？（）A.操作风险B.合规风险C.信用风险D.市场风险答案：B解析：信息披露不合规属于典型的合规风险，违反监管要求或合同约定。5.测试信托公司信息披露流程时，审计人员应重点核查以下哪项文件？（）A.项目合规性审查报告B.资产负债表C.客户身份证明复印件D.内部审计整改计划答案：A解析：信息披露流程的核心是确保信息传递的准确性与合规性，合规性审查报告是关键核查文件。6.信托公司内部审计发现某业务系统存在数据异常，初步怀疑可能涉及以下哪种控制缺陷？（）A.访问控制缺陷B.输入控制缺陷C.输出控制缺陷D.逻辑控制缺陷答案：B解析：数据异常通常源于输入数据错误或未被有效校验，输入控制缺陷可能性最高。7.测试信托公司关联交易流程时，审计人员应重点关注以下哪项指标？（）A.交易价格公允性B.交易审批效率C.员工绩效考核结果D.交易对手信用评级答案：A解析：关联交易的核心风险在于利益输送，价格公允性是关键核查点。8.内部审计发现某信托项目未设置风险预警机制，可能引发以下哪种风险？（）A.信用风险B.流动性风险C.操作风险D.市场风险答案：A解析：未设置风险预警机制会导致信用风险暴露无法及时控制。9.测试信托公司反洗钱流程时，审计人员应重点核查以下哪项制度？（）A.客户身份识别制度B.内部审计报告C.员工培训记录D.资产负债表答案：A解析：反洗钱流程的核心是客户身份识别，该制度是关键控制环节。10.内部审计发现某业务流程存在重复审批现象，可能涉及以下哪种问题？（）A.控制冗余B.控制缺失C.流程不合规D.员工操作失误答案：A解析：重复审批属于控制冗余，可能导致效率低下或责任不明确。二、多选题（共10题，每题3分）1.测试信托公司固有业务流程时，审计人员应关注以下哪些控制环节？（）A.资金划拨的授权审批B.交易对手信用评估C.客户投诉处理机制D.内部风险监控答案：ABD解析：固有业务流程的核心控制环节包括资金划拨授权、交易对手评估及风险监控，客户投诉处理属于辅助性机制。2.内部审计发现某信托项目未执行合同约定条款，可能涉及以下哪些责任主体？（）A.项目经理B.合规部门C.审计部门D.业务部门答案：ABD解析：合同执行问题涉及项目经理、合规部门及业务部门，审计部门负责监督而非执行。3.测试信托公司信息披露流程时，审计人员应关注以下哪些风险？（）A.信息披露延迟B.信息披露不完整C.信息披露误导性陈述D.信息披露不及时答案：ABC解析：信息披露风险包括延迟、不完整及误导性陈述，不及时属于延迟范畴。4.测试信托公司关联交易流程时，审计人员应核查以下哪些文件？（）A.关联交易审批记录B.交易对手信用报告C.内部审计整改计划D.关联交易价格公允性评估报告答案：ABD解析：关联交易核查重点包括审批记录、信用报告及价格公允性评估，整改计划属于后续跟踪内容。5.内部审计发现某业务系统存在数据异常，可能涉及以下哪些原因？（）A.输入数据错误B.计算逻辑错误C.授权控制缺陷D.系统维护不当答案：ABCD解析：数据异常可能源于输入错误、逻辑错误、授权缺陷或系统维护问题。6.测试信托公司反洗钱流程时，审计人员应关注以下哪些控制措施？（）A.客户身份识别B.大额交易监测C.资金来源核查D.内部举报机制答案：ABCD解析：反洗钱控制措施包括客户识别、大额交易监测、资金来源核查及内部举报机制。7.测试信托公司固有业务流程时，审计人员应关注以下哪些指标？（）A.资金划拨及时性B.交易对手信用评级变化C.客户投诉数量D.内部风险监控报告答案：ABD解析：固有业务流程指标包括资金划拨及时性、交易对手信用及风险监控报告，客户投诉属于辅助性评估。8.内部审计发现某信托项目未按合同约定履行信息披露义务，可能涉及以下哪些责任主体？（）A.项目经理B.合规部门C.审计部门D.业务部门答案：ABD解析：信息披露问题涉及项目经理、合规部门及业务部门，审计部门负责监督。9.测试信托公司关联交易流程时，审计人员应关注以下哪些风险？（）A.利益输送B.交易价格不公允C.信息披露不充分D.内部控制缺失答案：ABCD解析：关联交易风险包括利益输送、价格不公允、信息披露不充分及内部控制缺失。10.内部审计发现某业务流程存在控制缺陷，可能涉及以下哪些后果？（）A.违规操作B.风险暴露C.经济损失D.声誉损害答案：ABCD解析：控制缺陷可能导致违规操作、风险暴露、经济损失及声誉损害。三、判断题（共10题，每题2分）1.内部审计发现某信托项目未执行合同约定条款，属于操作风险。（×）解析：合同执行问题属于合规风险，而非操作风险。2.测试信托公司信息披露流程时，审计人员应重点关注信息披露的及时性。（√）3.信托公司固有业务流程测试的核心是客户满意度。（×）解析：固有业务流程测试的核心是运营效率及风险控制，而非客户满意度。4.内部审计发现某业务系统存在数据异常，初步怀疑可能涉及输入控制缺陷。（√）5.测试信托公司关联交易流程时，审计人员应核查关联交易的价格公允性。（√）6.信托公司反洗钱流程测试的核心是客户身份识别。（√）7.内部审计发现某信托项目未设置风险预警机制，属于操作风险。（×）解析：未设置风险预警机制属于合规风险，而非操作风险。8.测试信托公司固有业务流程时，审计人员应关注资金划拨的授权审批。（√）9.内部审计发现某业务流程存在重复审批现象，属于控制冗余。（√）10.测试信托公司关联交易流程时，审计人员应关注利益输送风险。（√）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述信托公司内部审计业务流程测试的主要步骤。答案：-确定审计范围及目标；-设计测试方案，包括数据抽样及测试方法；-执行测试，核查业务流程的合规性及风险控制有效性；-分析测试结果，识别控制缺陷；-编写审计报告，提出改进建议。2.测试信托公司固有业务流程时，审计人员应关注哪些关键控制环节？答案：-资金划拨的授权审批；-交易对手信用评估；-内部风险监控；-信息披露机制。3.测试信托公司关联交易流程时，审计人员应核查哪些文件？答案：-关联交易审批记录；-交易对手信用报告；-关联交易价格公允性评估报告。4.内部审计发现某信托项目未按合同约定履行信息披露义务，可能涉及哪些风险？答案：-合规风险；-声誉风险；-法律责任风险。5.测试信托公司反洗钱流程时，审计人员应关注哪些控制措施？答案：-客户身份识别；-大额交易监测；-资金来源核查；-内部举报机制。五、案例分析题（共2题，每题10分）1.案例：某信托公司固有业务流程存在资金划拨延迟问题，导致客户投诉增加。内部审计发现，该问题主要源于审批流程冗余及系统支持不足。要求：分析该问题的原因及改进建议。答案：-原因：-审批流程冗余：存在重复审批环节，导致效率低下；-系统支持不足：现有系统无法自动化处理资金划拨申请，依赖人工操作。-改进建议：-优化审批流程，删除不必要的审批环节；-升级业务系统，实现资金划拨自动化；-加强员工培训，提高审批效率。2.案例：某信托公司关联交易流程存在利益输送风险，内部审计发现部分关联交易价格明显低于市场公允价。要求：分析该