学校内部控制制度和财务收支管理的自查报告

学校内部控制制度和财务收支管理的自查报告为深入贯彻落实国家关于加强学校内部控制和规范财务收支管理的要求，进一步提高学校财务管理水平，保障学校各项工作的健康、有序开展，我校依据相关法律法规和政策文件，对内部控制制度和财务收支管理情况进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作基本情况

（一）自查工作组织

学校高度重视本次自查工作，成立了由校长任组长，分管财务副校长任副组长，财务部门负责人、各相关部门负责人及财务人员为成员的自查工作领导小组。领导小组下设办公室，负责自查工作的具体组织和协调。同时，制定了详细的自查工作方案，明确了自查的范围、内容、方法和步骤，确保自查工作有序进行。

（二）自查工作范围

本次自查涵盖了学校内部控制制度建设和执行情况，以及近[具体时间段]的财务收支管理情况。包括但不限于预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、采购管理、合同管理等方面。

（三）自查工作方法

自查工作采用了全面自查与重点抽查相结合、资料审查与实地调查相结合、内部检查与外部审计相结合的方法。通过查阅文件资料、财务账目、合同协议，实地盘点资产，与相关人员进行访谈等方式，对学校内部控制制度和财务收支管理情况进行了全面、细致的检查。

二、内部控制制度建设与执行情况

（一）内部控制制度建设情况

1.制度体系完整性：学校已建立了较为完善的内部控制制度体系，涵盖了预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理等各个方面。制定了《学校预算管理制度》《学校收入管理制度》《学校支出管理制度》《学校固定资产管理制度》《学校物资采购管理制度》《学校合同管理制度》等一系列规章制度，明确了各部门和岗位的职责权限，规范了各项经济业务的操作流程。

2.制度更新及时性：学校能够根据国家法律法规和政策的变化，及时对内部控制制度进行修订和完善。例如，随着政府会计制度的实施，学校及时修订了财务管理制度，调整了会计核算方法和流程，确保财务信息的准确性和合规性。

（二）内部控制制度执行情况

1.预算管理

预算编制：学校严格按照预算编制的原则和方法，结合学校事业发展规划和年度工作任务，科学合理地编制预算。在预算编制过程中，广泛征求各部门的意见和建议，确保预算编制的科学性和民主性。同时，加强与财政部门的沟通协调，争取财政资金的支持。

预算执行：学校严格执行经批准的预算，加强对预算执行情况的监控和分析。建立了预算执行预警机制，对预算执行进度缓慢的项目及时进行提醒和督促。同时，严格控制预算调整，确需调整的，按照规定的程序进行审批。

预算绩效：学校逐步建立了预算绩效管理制度，加强对预算项目绩效目标的设定、绩效监控和绩效评价。通过开展绩效评价，及时发现预算执行过程中存在的问题，采取措施加以改进，提高预算资金的使用效益。

2.收入管理

收入来源合规性：学校的各项收入均符合国家法律法规和政策的规定，严格按照规定的收费项目和标准收取费用。收费项目和标准经过物价部门审批，并在学校显著位置进行公示，接受社会监督。

收入核算准确性：学校严格按照政府会计制度的要求，对各项收入进行准确核算，确保收入及时、足额入账。同时，加强对收入票据的管理，建立了票据领购、使用、核销制度，确保票据使用的合规性。

收入收缴及时性：学校积极采取措施，加强对各项收入的收缴管理，确保收入及时足额上缴财政专户或国库。对学生学费、住宿费等收入，通过银行代扣、网上缴费等方式，提高收缴效率，减少现金收取。

3.支出管理

支出审批制度执行：学校建立了严格的支出审批制度，明确了支出审批的权限和程序。各项支出必须经过相关部门和领导的审批后方可报销。在审批过程中，严格审核支出的真实性、合理性和合规性，对不符合规定的支出不予审批。

支出标准执行：学校严格执行国家和地方有关支出标准的规定，对差旅费、会议费、培训费等支出，按照规定的标准进行报销。同时，加强对公务接待、公务用车等支出的管理，严格控制“三公”经费支出。

支出核算准确性：学校严格按照政府会计制度的要求，对各项支出进行准确核算，确保支出分类合理、核算准确。同时，加强对支出凭证的审核，确保支出凭证的真实性、合法性和完整性。

4.资产管理

资产管理制度执行：学校建立了完善的资产管理制度，明确了资产管理的职责和权限，规范了资产的购置、验收、使用、保管、处置等环节的操作流程。定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。

固定资产管理：学校加强对固定资产的管理，建立了固定资产台账，对固定资产的购置、使用、处置等情况进行详细记录。定期对固定资产进行维护保养，提高固定资产的使用效率。同时，按照规定的程序对固定资产进行处置，确保国有资产的安全完整。

流动资产管理：学校加强对流动资产的管理，建立了现金管理制度、银行存款管理制度和往来款项管理制度。严格控制现金使用范围和限额，加强对银行存款账户的管理，定期对往来款项进行清理核对，确保流动资产的安全和完整。

5.采购管理

采购制度执行：学校严格执行政府采购制度和学校物资采购管理制度，对达到政府采购限额标准的采购项目，严格按照政府采购程序进行采购。对未达到政府采购限额标准的采购项目，按照学校规定的采购程序进行采购，确保采购活动的公开、公平、公正。

采购流程规范：学校建立了规范的采购流程，从采购需求申请、采购计划编制、采购方式选择、采购合同签订、采购验收付款等环节进行严格管理。在采购过程中，加强对供应商的选择和管理，确保采购物资的质量和价格合理。

采购监督管理：学校加强对采购活动的监督管理，建立了采购监督机制。审计部门和纪检监察部门对采购活动进行全过程监督，对发现的问题及时进行整改，确保采购活动的合规性。

6.合同管理

合同管理制度执行：学校建立了完善的合同管理制度，明确了合同管理的职责和权限，规范了合同的签订、履行、变更、解除等环节的操作流程。在合同签订前，对合同条款进行严格审核，确保合同内容合法合规、条款明确、责任清晰。

合同签订规范：学校签订的各类合同均采用书面形式，并按照规定的格式和内容进行签订。合同中明确了双方的权利和义务，以及违约责任和争议解决方式。同时，加强对合同专用章的管理，确保合同签订的合法性和有效性。

合同履行监督：学校加强对合同履行情况的监督管理，建立了合同履行跟踪机制。定期对合同履行情况进行检查，及时发现和解决合同履行过程中存在的问题，确保合同的顺利履行。

三、财务收支管理情况

（一）收入情况

1.收入总体情况：近[具体时间段]，学校总收入为[X]万元，其中财政拨款收入为[X]万元，占总收入的[X]%；事业收入为[X]万元，占总收入的[X]%；其他收入为[X]万元，占总收入的[X]%。

2.各项收入分析

财政拨款收入：财政拨款收入主要包括人员经费拨款、公用经费拨款和项目经费拨款。人员经费拨款能够保障教职工工资、津贴补贴等按时足额发放；公用经费拨款能够满足学校日常教学、办公等基本支出需求；项目经费拨款能够支持学校重点项目建设和发展。

事业收入：事业收入主要为学生学费、住宿费收入。学校严格按照规定的收费项目和标准收取费用，收入稳定增长。同时，积极拓展其他事业收入渠道，如开展培训服务、技术咨询等，增加学校收入来源。

其他收入：其他收入主要包括利息收入、捐赠收入等。利息收入主要来源于学校银行存款利息；捐赠收入主要来自于校友和社会各界的捐赠，用于支持学校教育事业发展。

（二）支出情况

1.支出总体情况：近[具体时间段]，学校总支出为[X]万元，其中人员经费支出为[X]万元，占总支出的[X]%；公用经费支出为[X]万元，占总支出的[X]%；项目经费支出为[X]万元，占总支出的[X]%。

2.各项支出分析

人员经费支出：人员经费支出主要用于教职工工资、津贴补贴、社会保障缴费等。学校严格执行国家和地方有关工资政策，按时足额发放教职工工资和津贴补贴，保障教职工的合法权益。同时，按照规定为教职工缴纳社会保险费和住房公积金，提高教职工的福利待遇。

公用经费支出：公用经费支出主要用于学校日常教学、办公、水电、维修等方面的支出。学校加强对公用经费的管理，严格控制各项费用支出，提高资金使用效益。同时，积极推进节能减排工作，降低学校运行成本。

项目经费支出：项目经费支出主要用于学校重点项目建设和发展，如教学设备购置、校园基础设施建设、科研项目等。学校加强对项目经费的管理，严格按照项目预算和合同要求使用资金，确保项目顺利实施。同时，加强对项目经费的绩效评价，提高项目经费的使用效益。

（三）收支平衡情况

近[具体时间段]，学校收入与支出基本平衡，略有结余。学校能够合理安排收支预算，严格控制支出，确保学校财务状况的稳定。同时，积极争取财政资金支持和社会捐赠，增加学校收入来源，为学校事业发展提供有力的资金保障。

四、存在的问题及改进措施

（一）存在的问题

1.内部控制制度执行不够严格：在部分经济业务中，存在内部控制制度执行不到位的情况。例如，在个别采购项目中，未严格按照规定的采购程序进行采购；在部分支出报销中，存在审批手续不完善、支出凭证不规范等问题。

2.预算管理水平有待提高：预算编制的科学性和准确性还不够高，部分预算项目的绩效目标设定不够明确，预算执行过程中的监控和分析还不够及时和深入，预算调整的随意性较大。

3.资产管理存在薄弱环节：资产清查盘点工作不够及时和全面，部分资产的使用效率不高，存在闲置浪费现象；资产处置手续不够规范，存在国有资产流失的风险。

4.财务人员业务素质有待提升：随着政府会计制度的实施和财务管理要求的不断提高，部分财务人员的业务知识和技能还不能完全适应工作需要，需要进一步加强培训和学习。

（二）改进措施

1.加强内部控制制度执行力度：进一步加强对内部控制制度的宣传和培训，提高全体教职工对内部控制制度的认识和理解。加强对经济业务的全过程监督，建立健全内部控制监督检查机制，对发现的问题及时进行整改，确保内部控制制度的有效执行。

2.提高预算管理水平：加强预算编制的科学性和准确性，深入开展预算项目的可行性研究和绩效评估，合理确定预算项目和预算金额。加强对预算执行情况的监控和分析，建立预算执行动态监控机制，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。严格控制预算调整，确需调整的，按照规定的程序进行审批。

3.加强资产管理：定期组织资产清查盘点工作，确保资产账实相符。加强对资产使用情况的监督和管理，提高资产使用效率，减少闲置浪费现象。规范资产处置手续，严格按照规定的程序进行资产处置，确保国有资产的安全完整。

4.提升财务人员业务素质：加强对财务人员的业务培训和学习，定期组织财务人员参加相关的培训课程和学术交流活