税务师考试备考技巧试题及答案

税务师考试备考技巧试题及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：税务师考试备考技巧试题考核对象：税务师考试备考人员题型分值分布-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.税务师考试所有科目均需一次性全部通过，否则成绩不予保留。2.备考税务师考试时，建议优先复习《税法（一）》和《税法（二）》，因为这两门科目难度最高。3.《涉税服务实务》科目涉及大量计算题，因此建议在备考后期集中练习。4.税务师考试中，客观题（判断题、单选题、多选题）的答题时间应控制在总考试时间的50%以内。5.备考时，可以通过刷历年真题来熟悉考试题型和难度，但无需过于关注答案解析。6.《税法（一）》和《税法（二）》的内容高度重合，因此只需重点复习其中一门即可。7.税务师考试中，主观题（案例分析、论述题）的得分率通常高于客观题。8.备考期间，建议每天至少学习3小时，以保证知识点的全面掌握。9.税务师考试的成绩有效期一般为2年，即考生需在2年内通过所有科目。10.备考时，可以完全依赖网课视频，无需自行整理笔记。二、单选题（每题2分，共20分）1.以下哪项不是税务师考试科目的组成部分？A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《涉税服务实务》D.《财务会计》2.税务师考试中，哪门科目的知识点更新频率最高？A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《涉税服务实务》D.《涉税服务相关法律》3.备考税务师考试时，以下哪种学习方法最有效？A.死记硬背知识点B.结合案例理解知识点C.仅刷历年真题D.完全依赖网课4.税务师考试中，客观题的答题时间建议控制在多少小时以内？A.1小时B.1.5小时C.2小时D.2.5小时5.以下哪项不是税务师考试的主观题题型？A.案例分析题B.论述题C.计算题D.简答题6.税务师考试的成绩有效期是多久？A.1年B.2年C.3年D.4年7.备考时，以下哪种资料最不重要？A.教材B.历年真题C.笔记D.娱乐杂志8.税务师考试中，哪门科目的计算题占比最高？A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《涉税服务实务》D.《涉税服务相关法律》9.备考期间，以下哪种行为最不利于学习效率？A.制定学习计划B.长时间熬夜学习C.定期复习知识点D.参加模拟考试10.税务师考试中，哪门科目的知识点与实际工作结合最紧密？A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《涉税服务实务》D.《涉税服务相关法律》三、多选题（每题2分，共20分）1.税务师考试中，以下哪些科目属于税法类科目？A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《涉税服务实务》D.《涉税服务相关法律》2.备考税务师考试时，以下哪些方法有助于提高学习效率？A.制定学习计划B.结合案例理解知识点C.死记硬背知识点D.定期复习知识点3.税务师考试中，以下哪些题型属于客观题？A.判断题B.单选题C.多选题D.案例分析题4.备考期间，以下哪些资料可以帮助考生熟悉考试题型？A.教材B.历年真题C.模拟试卷D.娱乐杂志5.税务师考试中，以下哪些科目的知识点需要重点记忆？A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《涉税服务实务》D.《涉税服务相关法律》6.备考时，以下哪些行为有助于提高答题速度？A.提前熟悉考试题型B.长时间熬夜学习C.定期进行模拟考试D.死记硬背知识点7.税务师考试中，以下哪些科目的计算题难度较高？A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《涉税服务实务》D.《涉税服务相关法律》8.备考期间，以下哪些方法有助于提高记忆效果？A.制作思维导图B.死记硬背知识点C.定期复习知识点D.完全依赖网课9.税务师考试中，以下哪些科目的知识点与实际工作结合最紧密？A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《涉税服务实务》D.《涉税服务相关法律》10.备考时，以下哪些资料最不重要？A.教材B.历年真题C.笔记D.娱乐杂志四、案例分析（每题6分，共18分）1.某企业2023年度应纳税所得额为100万元，但由于经营困难，申请减免企业所得税。假设该企业符合小型微利企业的条件，请分析其可享受的税收优惠政策及计算方法。2.某个人投资者2023年度从其独资企业取得经营所得50万元，请分析其应缴纳的个人所得税计算方法及税率。3.某企业2023年度发生广告费支出80万元，请分析其税前扣除的规则及计算方法。五、论述题（每题11分，共22分）1.请论述税务师考试备考的有效方法及注意事项。2.请论述税务师考试中，客观题和主观题的答题技巧及时间分配。---标准答案及解析一、判断题1.×（税务师考试允许分两年通过，成绩可保留。）2.×（《税法（一）》和《税法（二）》难度适中，而《涉税服务实务》难度最高。）3.√（《涉税服务实务》涉及大量计算题，需重点练习。）4.√（客观题答题时间建议控制在总考试时间的50%以内。）5.×（历年真题的答案解析有助于理解知识点。）6.√（税务师考试的成绩有效期一般为2年。）7.×（主观题得分率通常低于客观题。）8.√（主观题需要结合案例理解知识点。）9.√（税务师考试的成绩有效期一般为2年。）10.√（《涉税服务实务》与实际工作结合最紧密。）二、单选题1.D（《财务会计》不属于税务师考试科目。）2.C（《涉税服务实务》知识点更新频率最高。）3.B（结合案例理解知识点最有效。）4.C（客观题答题时间建议控制在2小时以内。）5.C（计算题不属于主观题题型。）6.B（税务师考试的成绩有效期一般为2年。）7.D（娱乐杂志最不重要。）8.C（《涉税服务实务》的计算题占比最高。）9.B（长时间熬夜学习不利于学习效率。）10.C（《涉税服务实务》与实际工作结合最紧密。）三、多选题1.AB（《税法（一）》和《税法（二）》属于税法类科目。）2.ABD（制定学习计划、结合案例理解知识点、定期复习知识点有助于提高学习效率。）3.ABC（判断题、单选题、多选题属于客观题。）4.ABC（教材、历年真题、模拟试卷有助于熟悉考试题型。）5.ABC（《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》的知识点需要重点记忆。）6.AC（提前熟悉考试题型、定期进行模拟考试有助于提高答题速度。）7.BC（《税法（二）》和《涉税服务实务》的计算题难度较高。）8.AC（制作思维导图、定期复习知识点有助于提高记忆效果。）9.BC（《涉税服务实务》和《涉税服务相关法律》与实际工作结合最紧密。）10.BD（娱乐杂志最不重要。）四、案例分析1.答案：小型微利企业可享受以下税收优惠政策：-年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。-计算方法：100万元×12.5%×20%=2.5万元。解析：小型微利企业可享受上述税收优惠政策，具体计算方法如上。2.答案：个人独资企业经营所得的个人所得税计算方法如下：-应纳税所得额=50万元-6万元（费用扣除标准）=44万元。-适用税率20%，应纳税额=44万元×20%=8.8万元。解析：个人独资企业经营所得需缴纳个人所得税，具体计算方法如上。3.答案：广告费税前扣除规则如下：-企业年营业收入不超过500万元的部分，广告费支出不超过当年营业收入的15%，准予税前扣除；超过部分结转以后年度扣除。-该企业年营业收入未提及，假设不超过500万元，则广告费支出80万元准予税前扣除80万元。解析：广告费税前扣除需符合相关规定，具体计算方法如上。五、论述题1.答案：税务师考试备考的有效方法及注意事项如下：-制定学习计划：根据考试大纲制定合理的学习计划，合理分配时间。-结合案例理解知识点：税务师考试注重实际应用，结合案例理解知识点更有效。-定期复习知识点：定期复习有助于巩固记忆，提高学习效率。-参加模拟考试：通过模拟考试熟悉考试题型和难度，提高答题速度。