学校财务自查自纠整改报告

学校财务自查自纠整改报告学校财务自查自纠整改报告为进一步加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据上级主管部门的要求，我校对财务管理工作进行了全面自查自纠。现将自查自纠情况及整改措施报告如下：一、自查自纠工作基本情况（一）自查自纠工作组织情况学校高度重视此次财务自查自纠工作，成立了以校长为组长，分管财务副校长为副组长，财务人员、各部门负责人为成员的自查自纠工作领导小组。领导小组明确了各成员的职责分工，确保自查自纠工作有序开展。制定了详细的自查自纠工作方案，明确了自查自纠的范围、内容、方法和步骤，为自查自纠工作提供了指导。（二）自查自纠工作开展情况自查自纠工作领导小组按照工作方案，对学校财务管理制度建设、预算编制与执行、收入管理、支出管理、资产管理等方面进行了全面自查。通过查阅财务凭证、账目、合同等资料，与相关人员进行访谈，实地查看资产等方式，对学校财务状况进行了深入了解。在自查过程中，我们坚持实事求是、严肃认真的态度，不放过任何一个细节问题，确保自查结果真实、准确。二、存在的问题（一）财务管理制度方面1.制度不完善：部分财务管理制度存在一些漏洞和不足之处，如差旅费报销制度、办公用品采购制度等，对一些具体事项的规定不够明确，导致在实际操作中存在一定的困惑。2.制度执行不严格：虽然学校制定了一系列财务管理制度，但在实际执行过程中，存在一些制度执行不到位的情况。例如，在报销审批过程中，个别审批人员对报销事项的审核不够严格，存在超标准报销、虚假报销等问题。（二）预算编制与执行方面1.预算编制科学性不足：在预算编制过程中，缺乏充分的调研和论证，对学校的实际情况和发展需求考虑不够全面，导致预算编制不够科学合理。例如，一些项目预算金额过高或过低，与实际执行情况存在较大偏差。2.预算执行进度缓慢：部分项目预算执行进度缓慢，未能按照预算计划及时开展工作，导致资金闲置浪费。例如，一些设备采购项目由于招标程序繁琐、供应商供货不及时等原因，未能按照预算时间完成采购，影响了学校教学工作的正常开展。3.预算调整不规范：在预算执行过程中，由于各种原因需要对预算进行调整，但在调整过程中，存在调整程序不规范、调整理由不充分等问题。例如，一些项目在未经审批的情况下擅自调整预算金额和用途，违反了预算管理的相关规定。（三）收入管理方面1.收费管理不规范：在收费过程中，存在一些收费项目未按照规定进行公示、收费标准不明确等问题。例如，个别培训班收费未在学校官网或校内显著位置进行公示，学生和家长对收费情况不清楚。2.收入核算不准确：部分收入未能及时、准确地进行核算，存在收入挂账、隐瞒收入等问题。例如，一些捐赠收入未及时入账，而是挂在往来账上，影响了学校财务信息的真实性和准确性。（四）支出管理方面1.支出审批不严格：在支出审批过程中，存在一些审批人员对支出事项的合理性、合规性审核不够严格的情况。例如，一些办公用品采购支出未附采购清单，审批人员未能严格把关，导致支出存在一定的浪费现象。2.支出报销凭证不规范：部分支出报销凭证存在填写不完整、不合规等问题。例如，一些发票上未注明具体的购物内容和数量，报销人员只填写了“办公用品”等笼统的名称，导致无法准确核实支出的真实性和合理性。3.专项资金使用不规范：在专项资金使用过程中，存在一些项目资金未按照规定用途使用、资金使用效益不高等问题。例如，一些科研专项资金被用于与科研项目无关的支出，影响了科研项目的正常开展。（五）资产管理方面1.资产管理制度不完善：学校资产管理制度存在一些不足之处，对资产的购置、验收、使用、处置等环节的规定不够详细，导致在资产管理过程中存在一些漏洞。例如，在资产购置环节，缺乏严格的审批程序，存在盲目采购的现象。2.资产清查不及时：学校未能按照规定定期对资产进行清查盘点，导致部分资产账实不符。例如，一些固定资产由于使用年限较长、保管不善等原因已经损坏或丢失，但在账面上仍然存在，影响了学校资产信息的真实性和准确性。3.资产处置不规范：在资产处置过程中，存在一些资产处置未按照规定程序进行审批、处置收入未及时上缴等问题。例如，一些废旧设备在未经学校资产管理部门审批的情况下擅自进行了处置，处置收入也未上缴学校财务部门。三、整改措施（一）完善财务管理制度1.修订和完善现有制度：对学校现有的财务管理制度进行全面梳理，结合学校实际情况和上级主管部门的要求，对差旅费报销制度、办公用品采购制度等进行修订和完善，明确各项具体事项的操作流程和标准，确保制度的科学性和可操作性。2.加强制度宣传和培训：通过组织财务制度培训、发放宣传资料等方式，加强对学校全体教职工的财务制度宣传和培训，提高教职工对财务制度的认识和理解，增强教职工遵守财务制度的自觉性。3.强化制度执行监督：建立健全财务制度执行监督机制，加强对财务制度执行情况的日常检查和监督，对违反财务制度的行为及时进行纠正和处理，确保财务制度得到严格执行。（二）加强预算编制与执行管理1.提高预算编制科学性：在预算编制过程中，充分开展调研和论证工作，广泛征求各部门的意见和建议，结合学校的实际情况和发展需求，科学合理地编制预算。加强与上级主管部门的沟通协调，争取更多的预算资金支持。2.加快预算执行进度：建立健全预算执行跟踪机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时掌握预算执行进度。对预算执行进度缓慢的项目，采取有效措施加以督促和推进，确保预算资金按时足额使用。加强与相关部门的协调配合，优化项目实施流程，提高项目执行效率。3.规范预算调整程序：严格按照预算管理的相关规定，规范预算调整程序。在预算执行过程中，如因特殊原因需要对预算进行调整，必须按照规定的程序进行审批，明确调整理由和调整金额，确保预算调整的合理性和合规性。（三）规范收入管理1.加强收费管理：严格按照国家和地方有关收费政策的规定，规范收费项目和收费标准。在收费前，及时将收费项目和收费标准在学校官网或校内显著位置进行公示，接受学生、家长和社会的监督。加强对收费人员的培训和管理，确保收费工作的准确性和规范性。2.准确核算收入：加强对收入核算的管理，严格按照会计制度的规定，及时、准确地核算各项收入。对捐赠收入、租金收入等各类收入，要建立专门的台账进行管理，确保收入信息的真实性和准确性。定期对收入情况进行分析和核对，发现问题及时进行整改。（四）严格支出管理1.严格支出审批：进一步加强支出审批管理，明确审批人员的职责和权限，严格按照审批程序进行审批。审批人员要认真审核支出事项的合理性、合规性，对不符合规定的支出事项要坚决予以拒绝。加强对支出审批过程的监督，防止出现审批不严、违规审批等问题。2.规范支出报销凭证：要求报销人员严格按照财务制度的规定填写报销凭证，确保报销凭证的填写完整、合规。报销凭证上要注明具体的购物内容、数量、单价等信息，对于不符合要求的报销凭证，财务人员要拒绝受理。加强对报销凭证的审核，发现问题及时要求报销人员进行补充和修正。3.加强专项资金使用管理：建立健全专项资金管理制度，明确专项资金的使用范围、使用程序和监管要求。加强对专项资金使用情况的监督和检查，确保专项资金专款专用，提高专项资金使用效益。定期对专项资金使用情况进行绩效评价，对绩效不达标的项目要限期整改。（五）加强资产管理1.完善资产管理制度：对学校现有的资产管理制度进行修订和完善，明确资产购置、验收、使用、处置等环节的具体操作流程和标准。建立健全资产台账管理制度，对所有资产进行详细登记，做到账账相符、账实相符。2.定期进行资产清查：按照规定定期对学校资产进行全面清查盘点，及时发现和处理资产账实不符等问题。对清查中发现的资产盘盈、盘亏等情况，要查明原因，按照规定的程序进行处理。建立资产清查长效机制，确保资产清查工作常态化、制度化。3.规范资产处置程序：严格按照规定的程序进行资产处置，对需要处置的资产，要由资产管理部门提出申请，经学校领导审批后，按照规定的方式进行处置。处置收入要及时上缴学校财务部门，纳入学校预算管理。加强对资产处置过程的监督，防止出现资产流失等问题。四、整改实施步骤（一）第一阶段（[具体时间段1]）：动员部署阶段1.成立自查自纠工作领导小组，明确各成员的职责分工。2.制定详细的自查自纠工作方案，明确自查自纠的范围、内容、方法和步骤。3.组织召开自查自纠工作动员大会，传达上级主管部门的要求，对自查自纠工作进行动员和部署。（二）第二阶段（[具体时间段2]）：自查自纠阶段1.各部门按照工作方案的要求，对本部门的财务工作进行全面自查，查找存在的问题，并形成自查报告。2.自查自纠工作领导小组对各部门的自查报告进行汇总和分析，对发现的问题进行分类整理，确定整改重点。3.针对自查中发现的问题，制定具体的整改措施和整改时间表，明确整改责任人和整改目标。（三）第三阶段（[具体时间段3]）：整改落实阶段1.各部门按照整改措施和整改时间表的要求，认真组织实施整改工作，确保整改工作取得实效。2.自查自纠工作领导小组定期对整改工作进行检查和督促，及时掌握整改工作进展情况，对整改工作中存在的问题及时进行协调和解决。3.对整改难度较大的问题，及时组织相关人员进行研究和分析，制定切实可行的解决方案，确保整改工作顺利推进。（四）第四阶段（[具体时间段4]）：总结验收阶段1.各部门对整改工作进行全面总结，形成整改工作总结报告。2.自查自纠工作领导小组对各部门的整改工作总结报告进行审核和验收，对整改工作完成情况进行评估。3.针对整改工作中存在的问题和不足，进一步完善财务管理制度和工作流程，建立健全长效管理机制，防止问题反弹。五、整改效果预期通过本次自查自纠和整改工作，我们预期达到以下效果：1.完善学校财务管理制度，提高制度的科学性和可操作性，确保财务工作有章可循、规范有序。2.加强预算编制与执行管理，提高预算编制的科学性和准确性，加快预算执行进度，规范预算调整程序，确保预算资金使用效益最大化。3.规范收入管理，严格执行收费政策，准确核算各项收入，防止收入流失，确保学校收入合法合规。4.严格支出管理，加强支出审批和报销凭证审核，规范专项资金使用，降低学校财务风险，确保资金安全。5.加强资产管理，完善资产管理制度，定期进行资产清查，规范资产处置程序，提高资产使用效率，确保学校