企业内审自查清单及改进建议模板

企业内审自查清单及改进建议模板一、适用情境与触发条件常规周期性内审：年度/半年度/季度内审计划执行前，全面梳理各部门合规运营情况；专项风险排查：针对特定领域（如资金管理、合同管理、数据安全等）开展深度自查；新制度/新政策落地前：保证现有流程与新增要求（如行业监管新规、公司内部新制度）匹配；外部审计预自查：在迎接外部审计机构检查前，提前识别并整改潜在问题；管理层临时要求：基于经营风险提示或战略调整，开展定向自查工作。二、操作流程与实施步骤步骤一：自查准备阶段——明确目标与范围确定自查目标：结合企业战略、年度审计计划或管理层要求，明确本次自查的核心目标（如“提升合同管理合规性”“强化资金支付风险控制”等）。界定自查范围：根据目标划定自查对象（如特定部门、业务流程、制度条款）及时间范围（如“2024年1月至6月”）。组建自查小组：由内审部门牵头，抽调相关业务骨干（如财务、法务、运营部门人员某、某等），明确分工（资料收集、现场检查、问题记录等）。收集依据文件：汇总自查所适用的制度、法规、标准（如《公司内部控制手册》《国家会计准则》《行业监管指引》等），作为自查判定基准。制定自查计划：明确时间节点、任务分工、检查方法（资料审阅、现场访谈、穿行测试等），并提前3个工作日通知被检查部门。步骤二：自查实施阶段——逐项检查与记录资料查阅：调取被检查部门的过程文档（如合同、审批单、会议纪要、财务凭证等），对照自查标准逐项核对，记录偏差（如“合同未附审批单”“付款凭证缺少复核人签字”等）。现场检查：实地观察业务流程执行情况（如仓库物资管理、生产现场操作等），验证文档记录与实际操作的一致性，记录现场发觉的问题（如“物资出入库台账与实物不符”）。访谈沟通：与部门负责人、关键岗位员工（如采购专员某、财务主管某等）进行访谈，知晓流程执行难点、制度认知情况，补充记录主观反馈问题（如“新审批流程不熟悉导致效率低”）。交叉验证：对多来源信息（如文档、现场、访谈记录）进行比对，保证问题真实存在、描述准确，避免误判或遗漏。步骤三：问题汇总与分析——分类与定责问题分类整理：将自查发觉的问题按业务领域（如财务管理、人力资源管理、供应链管理等）、问题性质（如合规性、完整性、准确性、有效性）进行分类，形成《问题清单》。风险等级评估：根据问题可能造成的影响（如经济损失、法律风险、声誉损失），划分高、中、低风险等级（如“资金支付未审批”为高风险，“报表数据填写错误”为低风险）。根本原因分析：针对每个问题，采用“5Why分析法”追溯根源（如“合同审批遗漏”的根本原因可能是“审批流程未嵌入OA系统”或“岗位分工不明确”），避免仅停留在表面整改。责任主体确认：明确每个问题的直接责任部门（如财务部、采购部）及责任人（如部门负责人某、经办人某），避免责任模糊。步骤四：改进建议制定——针对性与可行性制定整改措施：根据问题根源，提出具体、可操作的改进建议（如“针对合同审批遗漏，建议在OA系统中增加‘审批必填项’校验功能”）。明确整改要求：为每项措施设定整改期限（如“高风险问题7个工作日内整改，中风险问题15个工作日内整改”）、验收标准（如“整改后所有合同均含完整审批流程”）。可行性评估：与责任部门沟通，保证建议符合企业实际资源（人力、成本、技术）条件，避免“不可行整改”。形成改进计划：将问题、原因、措施、责任、期限汇总为《改进建议表》，作为后续跟踪依据。步骤五：报告输出与跟踪——闭环管理编制自查报告：包含自查背景、范围、方法、问题清单（含风险等级）、改进建议、总体结论（如“本次自查发觉5项问题，整体合规性良好，但需加强流程管控”）。提交与审批：报告经内审部门负责人审核后，提交企业管理层（如总经理、审计委员会）审批，明确整改要求及时间节点。整改跟踪：内审部门定期（如每周/每两周）跟踪责任部门整改进度，对未按期整改的部门发出《整改提醒函》。验收与归档：整改期限届满后，内审部门通过复查资料、现场验证等方式确认整改效果，形成《整改验收报告》；所有自查文档（计划、清单、报告、验收记录）整理归档，作为后续审计依据。三、自查清单及改进建议表结构说明栏目内容说明自查项目按业务领域细分的具体检查点（如“采购管理-供应商准入合规性”“财务管理-费用报销真实性”）自查内容需核实的具体事项（如“供应商是否具备营业执照、相关资质；费用报销是否附合规发票”）自查标准判定依据（如“《公司采购管理制度》第5条；《费用报销管理办法》第3条”）自查方法采用的检查方式（如“抽查近6个月供应商档案；随机抽取20笔报销凭证”）自查结果勾选“符合/不符合/不适用”，若为“不符合”需简要描述问题问题描述详细记录问题表现（如“3家供应商未提供年度资质更新文件；2笔报销缺少用餐事由说明”）责任部门/责任人明确整改牵头部门及具体负责人（如“采购部/某；财务部/某”）改进措施具体整改方案（如“1周内通知供应商补充资质；组织财务人员报销培训”）整改期限设定完成整改的最后日期（如“2024年X月X日前”）完成状态跟踪过程中勾选“进行中/已完成/需延期”，完成后填写整改效果验证结果备注补充说明（如“问题涉及跨部门协作，需协调某部门配合”）四、使用要点与注意事项客观公正原则：自查需以事实为依据，避免主观臆断或偏袒，对发觉的问题一视同仁记录。聚焦关键风险：优先关注高风险领域（如资金安全、数据合规），合理分配自查资源，避免“面面俱到”导致重点遗漏。责任到人机制：每个问题必须明确责任主体，避免“集体负责等于无人负责”，保证整改可追溯。措施务实可行：改进建议需结合企业实际，避免“理想化方案”（如“建议更换整个系统”需评估成本与收益）。闭环管理要求：从“发觉问题”