证券从业资格认证考试模拟试题2026

证券从业资格认证考试模拟试题2026一、单项选择题（共10题，每题1分，计10分）1.根据《证券法》（2024年修订版），下列关于证券公司内部控制制度的表述，正确的是：A.证券公司可以不建立内部控制制度，仅依靠外部监管机构监督B.内部控制制度必须涵盖经纪业务、自营业务、资产管理业务等所有业务领域C.内部控制制度的制定与执行应由公司总经理单独负责D.内部控制制度的有效性评价可以每季度进行一次2.某投资者在2025年3月1日通过证券公司A申购了某ETF基金，基金代码为510050。假设该ETF在3月10日上市交易，该投资者最早可以在哪一天卖出该基金份额？A.3月10日B.3月11日C.3月15日D.3月20日3.根据《上海证券交易所股票上市规则》（2025年修订），上市公司因连续三年净利润为负而触发强制退市条件时，证券交易所应给予公司多少个月的交易暂停期？A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月4.某证券公司2025年自营业务规模为200亿元，其中融资融券业务规模为30亿元。根据《证券公司风险控制指标管理办法》，该公司的自营业务规模与融资融券业务规模的比率应不超过多少？A.3倍B.5倍C.8倍D.10倍5.根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2025年修订），上市公司股票交易出现连续三个交易日收盘价低于1元的情况，证券交易所应采取何种措施？A.暂停上市B.强制退市C.限制转让D.调整交易涨跌幅6.某投资者于2025年4月1日买入某股票1000股，成交价为10元/股，并持有至4月30日卖出，卖出价为12元/股。假设该股票在4月15日实施现金分红，每股分红0.5元，不考虑税收。该投资者的投资收益率为多少？A.20%B.25%C.30%D.35%7.根据《证券公司客户资产管理业务管理办法》，证券公司设立资产管理产品时，产品规模不得低于多少万元？A.100万元B.200万元C.500万元D.1000万元8.某投资者在2025年5月1日通过证券公司B开立了信用证券账户，信用额度为50万元。假设该投资者在5月10日使用信用额度买入某股票，买入金额为40万元，剩余信用额度为多少？A.10万元B.20万元C.30万元D.40万元9.根据《证券登记结算管理办法》，A股股票的过户费用（印花税）目前为多少？A.按成交金额的1‰征收B.按成交金额的0.5‰征收C.按成交金额的1%征收D.免征10.某上市公司2025年度报告显示，其资产负债率为60%，流动比率为2，速动比率为1.5。根据财务分析指标，该公司的短期偿债能力如何？A.较强B.一般C.较弱D.不确定二、多项选择题（共5题，每题2分，计10分）1.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司应建立哪些风险管理制度？A.风险评估制度B.风险预警制度C.风险处置制度D.风险报告制度2.某投资者在2025年6月1日通过证券公司C申购了某封闭式基金，基金代码为300015。假设该基金在6月15日到期，该投资者最早可以在哪一天赎回该基金份额？A.6月15日B.6月16日C.6月20日D.6月30日3.根据《上市公司收购管理办法》（2025年修订），收购人通过协议方式收购上市公司时，必须满足哪些条件？A.收购人必须取得上市公司董事会同意B.收购人必须获得上市公司股东大会的批准C.收购人必须提供现金或可转换债券作为支付方式D.收购人必须事先告知上市公司所有重大事项4.某证券公司2025年度报告显示，其净利润为10亿元，其中自营业务收入为3亿元，资产管理业务收入为5亿元，经纪业务收入为2亿元。根据收入结构分析，该公司的核心业务收入来源是什么？A.自营业务B.资产管理业务C.经纪业务D.无法确定5.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，融资融券业务的风险控制指标包括哪些？A.融资规模与净资产的比例B.融券规模与净资产的比例C.融资余额与担保物价值的比例D.融券余额与担保物价值的比例三、判断题（共10题，每题1分，计10分）1.证券公司可以同时经营证券经纪业务和证券承销与保荐业务，但必须分开管理，不得混合操作。（×）2.ETF基金的交易方式与普通股票相同，可以在证券交易所直接买卖。（√）3.根据《证券法》，上市公司连续三年亏损将直接触发强制退市，无需经过证券交易所的审核程序。（×）4.证券公司的自营业务规模不得超过其净资本的4倍。（×）5.创业板股票的涨跌幅限制为20%，科创板股票的涨跌幅限制为10%。（√）6.投资者通过信用证券账户买入股票，必须全额支付资金，不得使用信用额度。（√）7.A股股票的过户费用由买卖双方共同承担，其中卖方承担50%，买方承担50%。（×）8.根据《上市公司收购管理办法》，收购人通过要约方式收购上市公司时，可以不提供现金，仅以证券作为支付方式。（×）9.证券公司的资产管理业务规模不得超过其净资本的200%。（√）10.信用证券账户的信用额度可以用于购买所有上市证券，包括债券、基金和股票。（×）四、简答题（共3题，每题5分，计15分）1.简述证券公司内部控制制度的主要内容包括哪些方面？2.简述ETF基金与普通指数基金的主要区别有哪些？3.简述上市公司触发强制退市条件的主要情形有哪些？五、计算题（共2题，每题10分，计20分）1.某投资者在2025年7月1日通过证券公司D申购了某LOF基金，基金代码为600016。假设该基金在7月10日上市交易，该投资者持有至7月31日卖出，卖出价为1.5元/份，申购价为1.2元/份，不考虑申购费和赎回费。计算该投资者的投资收益率。2.某上市公司2025年度报告显示，其总资产为100亿元，总负债为40亿元，流动资产为60亿元，流动负债为30亿元。计算该公司的资产负债率、流动比率和速动比率。答案与解析一、单项选择题（每题1分，计10分）1.B解析：根据《证券法》（2024年修订版）第一百五十一条，证券公司必须建立健全内部控制制度，涵盖经纪业务、自营业务、资产管理业务等所有业务领域，确保风险可控。选项A错误，证券公司必须建立内部控制制度；选项C错误，内部控制制度的制定与执行应由董事会负责；选项D错误，内部控制制度的有效性评价应每年进行一次。2.B解析：ETF基金在申购后需达到基金上市交易的日期才能卖出。根据交易所规则，ETF基金在上市交易后即可正常买卖。3.C解析：根据《上海证券交易所股票上市规则》（2025年修订）第13.1条，上市公司因连续三年净利润为负触发强制退市条件时，证券交易所应暂停其股票上市，给予公司6个月的交易暂停期。4.B解析：根据《证券公司风险控制指标管理办法》第十五条，证券公司的自营业务规模与融资融券业务规模的比率应不超过5倍。5.A解析：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2025年修订）第15.1条，上市公司股票交易出现连续三个交易日收盘价低于1元的情况，证券交易所应暂停其上市。6.C解析：投资收益率的计算公式为：（卖出价-买入价+现金分红）/买入价×100%=（12-10+0.5）/10×100%=30%。7.C解析：根据《证券公司客户资产管理业务管理办法》第十二条，证券公司设立资产管理产品时，产品规模不得低于500万元。8.A解析：信用额度使用后，剩余信用额度为50万元-40万元=10万元。9.B解析：根据《证券登记结算管理办法》，A股股票的过户费用（印花税）目前按成交金额的0.5‰征收。10.A解析：流动比率为2，速动比率为1.5，表明公司短期偿债能力较强。流动比率大于2，速动比率接近1.5，说明公司短期债务有充足覆盖。二、多项选择题（每题2分，计10分）1.A、B、C、D解析：根据《证券公司监督管理条例》第二十八条，证券公司应建立风险评估、预警、处置和报告制度，全面覆盖各类风险。2.B、C解析：封闭式基金在到期后才能赎回，最早可在到期日（6月15日）赎回，或到期后的下一个交易日（6月16日）赎回。3.A、B、D解析：根据《上市公司收购管理办法》（2025年修订）第十九条规定，收购人通过协议方式收购上市公司时，必须取得上市公司董事会同意、获得股东大会批准，并事先告知所有重大事项。现金支付方式并非唯一要求。4.B解析：资产管理业务收入为5亿元，占比最高（50%），是该公司的核心业务收入来源。5.A、B、C、D解析：根据《证券公司融资融券业务管理办法》第十二条，融资融券业务的风险控制指标包括融资规模与净资产的比例、融券规模与净资产的比例、融资余额与担保物价值的比例、融券余额与担保物价值的比例。三、判断题（每题1分，计10分）1.×解析：证券公司经营不同业务时，必须严格分开管理，不得混合操作。2.√解析：ETF基金在证券交易所上市交易，交易方式与普通股票相同。3.×解析：上市公司连续三年亏损触发强制退市时，证券交易所会审核并暂停上市，公司可申请退市复核。4.×解析：根据《证券公司风险控制指标管理办法》，自营业务规模不得超过净资本的4倍。5.√解析：创业板股票涨跌幅限制为20%，科创板股票涨跌幅限制为10%。6.√解析：信用证券账户的信用额度仅用于融资买入，买入股票必须全额支付资金。7.×解析：A股股票的过户费用由卖方承担，按成交金额的1‰征收。8.×解析：根据《上市公司收购管理办法》，收购人通过要约方式收购上市公司时，必须提供现金或可转换债券作为支付方式。9.√解析：根据《证券公司客户资产管理业务管理办法》，资产管理业务规模不得超过净资本的200%。10.×解析：信用证券账户的信用额度仅用于融资买入股票，不得用于购买债券或基金。四、简答题（每题5分，计15分）1.证券公司内部控制制度的主要内容包括：-风险识别与评估：识别公司面临的各类风险（市场风险、信用风险、操作风险等），并定期评估风险水平。-风险预警与监控：建立风险预警机制，对关键风险指标进行实时监控，及时发出预警信号。-风险处置与报告：制定风险处置预案，明确风险事件发生时的应对措施，并建立风险报告制度，定期向监管机构报告风险状况。-制度执行与考核：确保内部控制制度得到有效执行，并对执行情况进行考核。2.ETF基金与普通指数基金的主要区别：-交易方式：ETF基金在证券交易所上市交易，可直接买卖；普通指数基金通过基金公司申购赎回。-跟踪误差：ETF基金由于在交易所交易，交易价格接近净值，跟踪误差较小；普通指数基金由于申购赎回时存在折溢价，跟踪误差可能较大。-投资成本：ETF基金的交易费用与股票相同；普通指数基金的管理费和申购赎回费较高。3.上市公司触发强制退市条件的主要情形：-财务指标：连续三年净利润为负、营业收入低于1亿元且持续亏损。-股票价格：连续三个交易日收盘价低于1元。-审计问题：会计师事务所出具无法表示意见或否定意见的审计报告。-违规行为：重大违法违规被处罚，如财务造假、信息披露违规等。五、计算题（每题10分，计20分）1.投资收益率计算：申购金额=1000股×1.2元/股=1200元卖出金额=1000股×1.5元/股=1500元投资收益=卖出金额-申购金额=1500元-1200元=300元投资收益率=（投资收益/申购金