国际结算期末考试试题及答案

国际结算期末考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.根据《跟单信用证统一惯例》（UCP600），信用证项下银行审单的最长合理时间为自收到单据次日起的A.3个工作日  B.5个工作日  C.7个工作日  D.10个工作日答案：B2.在SWIFT报文中，表示“不可撤销信用证”的代码是A.IRREVOCABLE  B.REVOCABLE  C.IRREV  D.IRREVOC答案：A3.下列关于D/P远期交单的说法正确的是A.进口商承兑后即可取得货运单据  B.代收行必须凭进口商付款放单  C.出口商可凭信托收据提前借单  D.托收行承担付款责任答案：B4.国际保理业务中，进口保理商核定的“信用风险担保额度”是指A.对出口商的融资额度  B.对进口商的付款担保额度  C.对出口商的发货限额  D.对进口保理商的再担保额度答案：B5.在跨境人民币结算中，CNAPS系统主要用于A.境内银行间清算  B.境外参加行与代理行清算  C.SWIFT报文转换  D.外汇买卖撮合答案：A6.根据《托收统一规则》（URC522），代收行未在托收指示中明确“需要时的代理”时，A.可任意指定  B.必须请示托收行  C.视为无需要时的代理  D.由进口商指定答案：C7.信用证规定“第三方单据可接受”，则下列单据可由第三方出具的是A.汇票  B.商业发票  C.保险单  D.原产地证答案：D8.在福费廷二级市场转售时，报价通常采用A.固定利率  B.浮动利率  C.FORFAITINGDISCOUNT  D.LIBOR+利差答案：C9.若信用证要求“PACKINGLISTINTRIPLICATE”，而受益人仅提交两份，银行应A.拒付  B.要求补寄  C.洽开证行放弃  D.直接放单答案：A10.关于SEPA（单一欧元支付区）的描述，错误的是A.仅适用于欧元区  B.支持欧元贷记转账  C.采用IBAN识别账户  D.可实现T+0清算答案：A11.在MT700报文中，代号“45A”表示A.货物描述  B.单据要求  C.附加条件  D.交单期限答案：A12.若信用证规定“ALLCHARGESOUTSIDECHINAAREFORBENEFICIARY’SACCOUNT”，则A.开证行承担所有费用  B.受益人承担境外银行费用  C.申请人承担境内费用  D.通知行承担修改费答案：B13.国际商会颁布的《见索即付保函统一规则》编号为A.URC522  B.UCP600  C.URDG758  D.ISP98答案：C14.在跨境支付中，使用区块链技术的“稳定币”结算主要解决A.汇率波动  B.反洗钱  C.主权风险  D.利率风险答案：A15.若信用证要求“SHIPPEDONBOARDB/L”，则下列批注符合要求的是A.GOODSRECEIVED  B.CLEANONBOARD  C.CLEANSHIPPED  D.SHIPPEDONBOARD15JUNE2024答案：D16.在D/A托收下，若进口商拒付到期汇票，代收行应A.立即放单  B.作成拒绝证书并通知托收行  C.自行提货变卖  D.退回单据并结束托收答案：B17.关于“背对背信用证”的描述，正确的是A.母证与背开证必须同币别  B.母证不可转让  C.背开证受益人可为中间商  D.母证开证行承担背开证风险答案：C18.在SWIFTgpi服务中，Tracker代码的位数为A.16位  B.20位  C.22位  D.34位答案：A19.若信用证规定“PARTIALSHIPMENTNOTALLOWED”，受益人分两次装运同一批货物，银行应A.接受单据  B.洽开证行放弃  C.拒付  D.要求修改信用证答案：C20.在福费廷业务中，无追索权的核心前提是A.开证行资信良好  B.单据无误  C.已承兑汇票或确认付款  D.货物质量合格答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分）21.下列属于UCP600规定的“相符交单”标准的有A.单据与信用证条款一致  B.单据之间表面一致  C.单据与统一惯例一致  D.单据与合同一致  E.单据与实际货物一致答案：A、B、C22.关于跨境人民币信用证，下列说法正确的有A.可使用SWIFT报文  B.可使用CIPS系统清算  C.必须采用人民币计价  D.可自由兑换成外币  E.境外行需具备RMBclearing资格答案：A、B、C、E23.在D/P托收下，代收行可采取的措施包括A.凭付款放单  B.凭承兑放单  C.凭信托收据放单  D.凭保函放单  E.凭担保放单答案：A、C、D、E24.下列属于国际保理服务功能的有A.应收账款融资  B.销售分户账管理  C.信用风险担保  D.催收  E.货运保险答案：A、B、C、D25.根据ISP98，备用信用证可适用于A.履约担保  B.预付款担保  C.质量担保  D.借款担保  E.投标担保答案：A、B、C、D、E26.在审单过程中，银行可接受的“数学计算误差”包括A.单价四舍五入0.01  B.总价与单价×数量差0.5%  C.发票金额超信用证金额5%  D.小数点错位  E.货币符号错误答案：A、B27.下列关于“软条款”信用证的说法，正确的有A.可能导致开证行解除付款责任  B.含有由申请人控制的条款  C.受益人可要求修改  D.银行必须拒付  E.属于UCP600明文禁止答案：A、B、C28.在福费廷业务中，报价需考虑的因素有A.承兑行资信  B.融资期限  C.单据金额  D.利率环境  E.开证行国家风险答案：A、B、C、D、E29.下列属于SWIFTgpi核心功能的有A.实时追踪  B.当日资金到账  C.手续费透明  D.端到端查询  E.汇率锁定答案：A、C、D30.在跨境支付中，使用IBAN必须同时提供的要素有A.BIC  B.账户名称  C.国家代码  D.校验位  E.银行内部账号答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分）31.UCP600规定，银行对任何单据的形式、充分性、准确性、真实性等概不负责。答案：√32.在D/A托收下，代收行必须于进口商承兑当日立即放单。答案：×33.备用信用证可凭简单索赔书和违约声明即期付款。答案：√34.跨境人民币信用证不允许部分装运。答案：×35.福费廷业务中，一级市场买入和二级市场转售均可采用无追索权形式。答案：√36.根据URDG758，保函有效期届满后，受益人仍可提出索赔。答案：×37.在SWIFT报文中，代号“71D”用于列明费用承担方。答案：√38.国际保理业务中，进口保理商对进口商的信用风险承担100%担保。答案：×39.信用证要求“ALLDOCUMENTSMUSTSHOWL/CNO.”，但未提及合同号，则商业发票可不显示合同号。答案：√40.使用区块链信用证平台，银行节点可实时共享加密单据哈希值。答案：√四、填空题（每空1分，共15分）41.在UCP600中，银行处理单据的最长合理时间为自收到单据次日起的________个工作日。答案：542.在SWIFTMT700报文中，代号“40A”表示信用证的________。答案：形式（可撤销/不可撤销）43.在D/P远期托收下，若代收行擅自放单，由此产生的风险由________承担。答案：代收行44.国际保理业务中，双保理模式下，出口保理商与进口保理商之间的纠纷适用________规则。答案：GRIF（国际保理商联合会通用规则）45.在福费廷业务中，贴现率通常以________为基准加上利差。答案：LIBOR或SOFR46.根据URDG758，保函失效后________个日历日内受益人未退回保函原件，担保人可解除责任。答案：3047.在跨境人民币支付中，CIPS系统采用________小时连续运行。答案：2448.在信用证项下，若汇票付款期限为“AT60DAYSAFTERB/LDATE”，则起算日为________。答案：提单日49.在SWIFTgpi中，Tracker代码由________位字母和数字组成。答案：1650.在ISP98项下，备用信用证索赔必须在________内提出。答案：效期及交单期内51.在背对背信用证中，母证与背开证的金额关系通常为母证金额________背开证金额。答案：大于或等于52.在审单时，发票显示货物描述为“CANNEDPEACH425GX24TINS”，而信用证规定“CANNEDPEACH425GX24TINS”，银行应认定为________。答案：相符53.在SEPA信用转账中，最长结算时限为________个工作日。答案：154.在跨境支付中，使用IBAN的国家主要集中在________。答案：欧洲55.在区块链信用证平台中，智能合约触发付款的条件是________。答案：单据哈希值匹配且符合信用证条款五、简答题（每题8分，共24分）56.简述UCP600项下银行审单的“严格一致”原则及其例外情形。答案：严格一致原则指单据与信用证条款、单据之间及单据与UCP600规定必须表面一致，不得矛盾。例外情形包括：1.信用证明确允许“approximate”、“about”等模糊用语，允许10%增减；2.部分装运/支款允许范围内；3.数学计算误差在±5%或±0.5%以内；4.拼写或打字错误不构成歧义；5.信用证未禁止的第三方单据可接受；6.银行对明显非实质性瑕疵可洽开证行放弃。57.比较D/P与D/A托收在风险承担、资金占用、单据流转三方面的差异。答案：风险承担：D/P以付款为放单条件，出口商风险较低；D/A进口商承兑即可取得单据，到期拒付风险高。资金占用：D/P在进口商付款后资金回笼，占压时间取决于运输距离；D/A在承兑日至到期日之间占压，资金占压更长。单据流转：D/P单据经代收行提示后，进口商付款→代收行放单→进口商提货；D/A进口商承兑→代收行放单→到期付款。若进口商拒付，D/P下单据仍由代收行控制，可退单或转卖；D/A下单据已释放，出口商失去货权，仅能凭汇票追索。58.阐述福费廷无追索权融资的适用条件及银行风险缓释措施。答案：适用条件：1.信用证或保函已承兑/确认付款；2.承兑行/付款行资信良好；3.单据真实、合规；4.融资期限1个月至10年；5.可自由转让。风险缓释：1.核定承兑行国家及额度；2.购买出口信用保险；3.二级市场转售分散风险；4.采用包买协议锁定利率；5.要求受益人出具赔偿担保（INDEMNITY）；6.对高风险国家加列第三国银行保兑。六、案例分析题（共31分）59.（15分）我国出口商A公司向印度进口商B公司出口价值USD100,000的机械设备，合同约定支付条件为不可撤销即期信用证。A公司收到印度C银行开立的信用证，其中46A要求：（1）SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE；（2）FULLSETOFCLEANONBOARDB/LMADEOUTTOORDER,BLANKENDORSED,MARKEDFREIGHTPREPAID,NOTIFYAPPLICANT；（3）PACKINGLISTINDUPLICATE；（4）CERTIFICATEOFORIGININDUPLICATEISSUEDBYCHINACOUNCILFORTHEPROMOTIONOFINTERNATIONALTRADE.A公司于6月10日装船，6月12日交单至我国D银行。D银行审单发现：a.发票显示货物描述为“MACHINEEQUIPMENT”，而信用证45A描述为“MECHANICALEQUIPMENT”；b.提单由代理船长签署，未注明“ASAGENTFORTHEMASTER”；c.原产地证由深圳贸促会出具，非中国贸促会总会。请回答：（1）上述三项不符点是否成立？请逐条说明理由。（2）若D银行洽C银行放弃不符点，C银行拒付，D银行应如何处理？（3）若A公司同意降价5%，B公司接受不符点并授权付款，C银行是否必须付款？答案：（1）a.不符点成立。UCP600第18条c款规定，发票货物描述必须与信用证一致，仅“MACHINE”与“MECHANICAL”差异构成实质性不符。b.不符点成立。UCP600第23条a款要求代理签署须标明“ASAGENTFORTHEMASTER”或“ASMASTER”，未注明构成不符。c.不符点成立。信用证明确要求“ISSUEDBYCHINACOUNCILFORTHEPROMOTIONOFINTERNATIONALTRADE”，地方分会非总会，构成不符。（2）D银行收到C银行拒付通知后，应在5个银行工作日内通知受益人A公司，告知拒付理由，并妥善保管单据，等待A公司指示。若A公司要求退单，D银行应退回全套单据；若A公司补正单据，D银行可重新寄单。（3）C银行无必须付款义务。根据UCP600第16条c款，开证行接受申请人放弃不符点的授权，并不当然解除其拒付权，开证行仍保有独立审单权。除非C银行发出接受放弃的书面通知，否则可维持拒付。60.（16分）我国出口商E公司向墨西哥F公司出口一批玩具，金额USD80,000，采用D/P3