生产型企业资金管理制度

PAGE生产型企业资金管理制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各生产型企业、分支机构的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.安全性原则：确保公司资金安全，防范资金风险。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益。4.集中管理原则：实行资金集中管理，统一调配资金。二、资金管理组织与职责（一）资金管理委员会1.组成：由公司总经理担任主任，财务总监担任副主任，各相关部门负责人为成员。2.职责审议公司资金管理战略、政策和制度。审批重大资金支出、融资方案等。协调解决资金管理中的重大问题。（二）财务部门1.职责负责制定和执行资金管理制度。办理资金收付、结算等日常业务。编制资金预算、资金报表，进行资金分析。监控资金风险，提出风险防控建议。（三）其他部门1.职责配合财务部门做好资金管理相关工作。按照规定使用资金，确保资金使用合规、合理、有效。三、资金预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据公司年度经营计划、投资计划、生产计划等，结合历史数据和市场情况，编制资金预算。2.编制流程各部门按照要求编制本部门资金预算草案，报财务部门审核。财务部门汇总审核各部门预算草案，结合公司整体资金状况，编制公司年度资金预算草案。资金预算草案经资金管理委员会审议通过后，报公司董事会审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的资金预算执行，确保预算执行的准确性和严肃性。2.财务部门对资金预算执行情况进行监控，定期对比分析实际执行与预算的差异，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.因特殊原因需要调整资金预算的，由提出调整申请的部门说明原因，编制调整预算草案，报财务部门审核。2.财务部门审核后，提交资金管理委员会审议，经公司董事会审批后执行。四、资金筹集管理（一）筹资原则1.合理确定筹资规模和筹资结构，降低筹资成本和筹资风险。2.优先选择内部筹资，充分利用自有资金。3.适度采用外部筹资，选择合适的筹资方式和筹资渠道。（二）筹资方式1.内部筹资：包括留存收益、折旧等。2.外部筹资：包括银行借款、发行债券、股权融资等。（三）筹资审批1.制定筹资方案，明确筹资方式、筹资规模、筹资期限、筹资成本等。2.筹资方案经财务部门审核后，提交资金管理委员会审议，报公司董事会审批。3.重大筹资事项需经股东大会批准。（四）筹资执行1.按照批准的筹资方案办理筹资手续，签订相关合同或协议。2.财务部门负责筹资资金的到位、使用和偿还等管理工作。五、资金使用管理（一）资金支付审批1.建立资金支付审批流程，明确审批权限和审批程序。2.资金支付申请由经办部门提出，经部门负责人审核后，报财务部门审核。3.财务部门审核通过后，按照审批权限报相关领导审批。4.重大资金支出需经资金管理委员会审议通过。（二）资金支付方式1.根据实际情况选择合适的资金支付方式，如现金支付、银行转账、支票支付等。2.严格控制现金支付范围，大额资金支出原则上采用银行转账方式。（三）资金使用范围1.公司资金主要用于生产经营活动、投资活动、偿还债务等。2.严禁将资金用于非法活动或未经批准的其他用途。（四）资金使用监督1.财务部门定期对资金使用情况进行检查和监督，确保资金使用合规、合理、有效。2.审计部门对重大资金使用项目进行审计，发现问题及时督促整改。六、资金结算管理（一）结算方式1.公司采用银行转账、支票、汇票、本票等结算方式。2.规范结算凭证的填制、传递和保管，确保结算业务的准确性和安全性。（二）银行账户管理1.按照国家法律法规和银行规定，开立、变更和撤销银行账户。2.加强银行账户的日常管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。3.严禁出租、出借银行账户。（三）票据管理1.规范票据的购买、保管、使用和核销等环节。2.加强票据风险防范，防止票据丢失、被盗、伪造等情况发生。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.定期对公司资金管理活动进行风险识别和评估，确定风险点和风险程度。2.采用定性与定量相结合的方法，对资金风险进行评估。（二）风险防控措施1.针对不同的资金风险点，制定相应的风险防控措施，如加强资金预算管理、优化筹资结构、严格资金支付审批等。2.建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。3.加强与金融机构的合作，建立良好的银企关系，降低筹资风险。（三）风险应急处置1.制定资金风险应急预案，明确应急处置流程和责任分工。2.当发生资金风险时，及时启动应急预案，采取有效措施进行处置，降低风险损失。八、资金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.合理设置资金管理岗位，明确各岗位的职责和权限。2.实行不相容岗位分离制度，如资金收付与记账、资金审批与执行等岗位相互分离。（二）授权审批制度1.明确资金管理各环节授权审批的范围、权限、程序和责任。2.严格按照授权审批制度进行资金管理活动，严禁越权审批。（三）内部审计监督1.内部审计部门定期对资金管理活动进行审计，检查资金管理制度的执行情况。2.对审计发现的问题及时提出整改建议，督促相关部门进行整改。九、资金信息管理（一）信息收集与整理1.财务部门定期收集、整理资金管理相关信息，包括资金预算执行情况、资金收付情况、资金风险状况等。2.确保信息的真实性、准确性和完整性。（二）信息分析与报告1.对收集到的资金信息进行分析，为资金管理决策提供依据。2.定期编制资金分析报告，向公司领导和相关部门汇报资金管理情况。（三）信息披露1.根据法律法规和公司规定，及时、准确地披