2026年企业年金基金管理法规及操作实务模拟题

2026年企业年金基金管理法规及操作实务模拟题一、单选题（共10题，每题2分）1.根据修订后的《企业年金基金管理办法》，2026年起企业年金基金财产的投资范围中，固定收益类资产不低于（）。A.60%B.70%C.80%D.90%2.若某企业年金基金委托境内机构进行投资管理，根据2026年新规，该机构净资产不得低于（）万元人民币。A.5000B.1亿元C.2亿元D.5亿元3.2026年新规要求企业年金基金管理人应建立投资者适当性管理制度，其中风险评估问卷的有效期最长为（）。A.1年B.2年C.3年D.5年4.企业年金基金财产中，投资于境外金融产品的比例，根据2026年新规不得超过（）。A.20%B.30%C.40%D.50%5.若企业年金基金发生投资损失，管理人应立即启动应急预案，并在（）内向监管部门报告。A.12小时B.24小时C.48小时D.72小时6.根据2026年新规，企业年金基金账户信息变更时，受益人需提供经（）公证的身份证明文件。A.当地公证处B.基金管理机构所在地公证处C.国家认可的公证机构D.任意公证机构7.企业年金基金投资管理中，若出现重大操作风险，管理人应启动的内部处置流程中，第一步是（）。A.向投资者通报B.向监管部门报告C.调整投资策略D.启动风险隔离措施8.2026年新规要求企业年金基金管理机构应每年对投资业绩进行评估，评估周期为（）。A.半年B.1年C.2年D.3年9.若企业年金基金投资于某机构发行的短期融资券，该券的剩余期限根据2026年新规不得超过（）。A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月10.根据2026年新规，企业年金基金管理人聘请的外部审计机构，其资质需经过（）认证。A.中国注册会计师协会B.财政部C.中国证监会D.中国银保监会二、多选题（共10题，每题3分）1.2026年新规要求企业年金基金管理人的内部控制体系应包括（）。A.风险评估机制B.信息披露制度C.账户管理制度D.投资决策流程E.案件责任追究制度2.企业年金基金投资管理中，以下哪些属于禁止行为？（）A.利用内幕信息进行投资B.将基金财产用于向第三方提供担保C.投资于未经批准的金融产品D.超出合同约定的投资范围E.聘用未备案的投资经理3.根据2026年新规，企业年金基金投资管理中，以下哪些资产可纳入投资范围？（）A.股票B.债券C.货币市场基金D.境外不动产E.交易所交易的基金4.企业年金基金管理中，以下哪些属于重大变更事项？（）A.管理人变更B.投资策略重大调整C.账户规模超过10亿元D.受益人名单发生重大变化E.投资比例突破监管红线5.2026年新规要求企业年金基金管理人应建立（）机制。A.投资风险预警B.信息报送C.内部审计D.投资业绩评估E.受益人权益保障6.企业年金基金投资管理中，以下哪些属于操作风险？（）A.系统故障B.操作失误C.法律法规变更D.交易对手违约E.市场波动7.根据2026年新规，企业年金基金管理机构应建立（）制度。A.账户管理B.投资监督C.信息披露D.风险管理E.受益人服务8.企业年金基金投资管理中，以下哪些属于合规性要求？（）A.遵守监管规定B.履行合同约定C.保证资金安全D.保守商业秘密E.定期披露信息9.2026年新规要求企业年金基金管理人应建立（）流程。A.投资决策B.风险评估C.信息报送D.内部控制E.应急处置10.企业年金基金投资管理中，以下哪些属于投资者适当性管理的内容？（）A.风险承受能力评估B.投资产品推荐C.信息披露D.合同签署E.持续跟踪三、判断题（共10题，每题2分）1.2026年新规要求企业年金基金管理人必须设立专门的风险管理部门。（√）2.企业年金基金投资于境外金融产品时，无需遵守国内监管规定。（×）3.若企业年金基金出现重大操作风险，管理人可无需向监管部门报告。（×）4.2026年新规要求企业年金基金管理机构必须聘请外部审计机构进行年度审计。（√）5.企业年金基金投资管理中，投资比例不得超过合同约定的范围。（√）6.若企业年金基金投资于某机构发行的短期融资券，该券的剩余期限不得超过6个月。（√）7.2026年新规要求企业年金基金管理人必须设立专门的投资决策委员会。（√）8.企业年金基金投资管理中，若出现轻微操作失误，可无需启动应急预案。（×）9.企业年金基金管理机构必须每年对投资业绩进行评估，评估周期为1年。（√）10.根据2026年新规，企业年金基金投资管理中，投资者无需签署风险揭示书。（×）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述2026年新规对企业年金基金管理人内部控制体系的要求。2.根据2026年新规，企业年金基金投资管理中，哪些属于禁止行为？3.简述2026年新规对企业年金基金投资比例的限制。4.根据2026年新规，企业年金基金管理机构应建立哪些应急机制？5.简述2026年新规对企业年金基金投资者适当性管理的要求。五、案例分析题（共2题，每题10分）1.案例背景：某企业年金基金管理机构A公司，2026年1月发现其投资于某境外机构的债券出现违约风险，此时基金规模为5亿元。根据2026年新规，A公司应如何处置该风险？请详细说明处置流程及合规要求。2.案例背景：某企业B公司于2026年2月成立企业年金计划，委托C公司进行投资管理。B公司投资者张某风险承受能力较低，但C公司推荐其投资于高风险股票。根据2026年新规，C公司存在哪些违规行为？应如何纠正？答案及解析一、单选题答案及解析1.B解析：根据2026年新规，企业年金基金财产的投资范围中，固定收益类资产不低于70%。这是为了控制风险，确保基金稳定性。2.C解析：境内机构管理企业年金基金时，净资产不得低于2亿元，以保障其风险承担能力。3.A解析：风险评估问卷的有效期最长为1年，需定期更新以反映投资者风险偏好的变化。4.B解析：2026年新规要求企业年金基金财产中，投资于境外金融产品的比例不得超过30%，以控制跨境投资风险。5.B解析：若企业年金基金发生投资损失，管理人应立即启动应急预案，并在24小时内向监管部门报告。6.C解析：受益人身份证明文件需经国家认可的公证机构公证，确保真实性。7.B解析：若出现重大操作风险，管理人应立即向监管部门报告，这是合规要求的第一步。8.B解析：企业年金基金管理机构应每年对投资业绩进行评估，评估周期为1年。9.D解析：2026年新规要求，企业年金基金投资于短期融资券的剩余期限不得超过12个月。10.A解析：外部审计机构需经过中国注册会计师协会认证，以确保审计质量。二、多选题答案及解析1.A,B,C,D,E解析：2026年新规要求企业年金基金管理人的内部控制体系应包括风险评估机制、信息披露制度、账户管理制度、投资决策流程及案件责任追究制度。2.A,B,C,D,E解析：企业年金基金投资管理中，禁止利用内幕信息、提供担保、投资未经批准的金融产品、超出投资范围及聘用未备案的投资经理。3.A,B,C,E解析：2026年新规允许企业年金基金投资于股票、债券、货币市场基金及交易所交易的基金，但不包括境外不动产。4.A,B,D,E解析：管理人变更、投资策略重大调整、受益人名单重大变化及投资比例突破监管红线属于重大变更事项。5.A,B,C,D,E解析：2026年新规要求企业年金基金管理人应建立投资风险预警、信息报送、内部审计、投资业绩评估及受益人权益保障机制。6.A,B,E解析：操作风险包括系统故障、操作失误及市场波动，法律变更和交易对手违约属于合规风险。7.A,B,C,D,E解析：企业年金基金管理机构应建立账户管理、投资监督、信息披露、风险管理和受益人服务制度。8.A,B,C,D,E解析：合规性要求包括遵守监管规定、履行合同约定、保证资金安全、保守商业秘密及定期披露信息。9.A,B,C,D,E解析：2026年新规要求企业年金基金管理人应建立投资决策、风险评估、信息报送、内部控制及应急处置流程。10.A,B,C,D,E解析：投资者适当性管理包括风险承受能力评估、投资产品推荐、信息披露、合同签署及持续跟踪。三、判断题答案及解析1.√解析：2026年新规要求企业年金基金管理人必须设立专门的风险管理部门，以加强风险控制。2.×解析：企业年金基金投资于境外金融产品时，仍需遵守国内监管规定，包括投资比例、信息披露等。3.×解析：若出现重大操作风险，管理人必须向监管部门报告，否则将面临处罚。4.√解析：2026年新规要求企业年金基金管理机构必须聘请外部审计机构进行年度审计，以保障合规性。5.√解析：企业年金基金投资管理中，投资比例不得超过合同约定的范围，这是合规要求。6.√解析：2026年新规要求，企业年金基金投资于短期融资券的剩余期限不得超过6个月。7.√解析：2026年新规要求企业年金基金管理人必须设立专门的投资决策委员会，以规范投资行为。8.×解析：若出现轻微操作失误，仍需根据情况判断是否启动应急预案，不能完全忽略。9.√解析：企业年金基金管理机构必须每年对投资业绩进行评估，评估周期为1年。10.×解析：投资者签署风险揭示书是必要程序，以明确其风险责任。四、简答题答案及解析1.2026年新规对企业年金基金管理人内部控制体系的要求解析：2026年新规要求企业年金基金管理人建立全面的内部控制体系，包括但不限于：-风险评估机制：定期评估投资风险，确保风险可控。-信息披露制度：及时向投资者披露基金运作信息。-账户管理制度：确保账户资金安全，防止挪用。-投资决策流程：规范投资决策程序，避免违规操作。-案件责任追究制度：对违规行为进行严肃处理。2.企业年金基金投资管理中，哪些属于禁止行为？解析：根据2026年新规，禁止行为包括：-利用内幕信息进行投资。-将基金财产用于向第三方提供担保。-投资于未经批准的金融产品。-超出合同约定的投资范围。-聘用未备案的投资经理。3.2026年新规对企业年金基金投资比例的限制解析：2026年新规对企业年金基金投资比例的限制包括：-固定收益类资产不低于70%。-投资于境外金融产品的比例不得超过30%。-投资于短期融资券的剩余期限不得超过12个月。-其他投资比例需符合合同约定及监管要求。4.2026年新规对企业年金基金管理机构应建立的应急机制解析：2026年新规要求企业年金基金管理机构应建立以下应急机制：-投资风险预警机制：及时发现并处置投资风险。-信息报送机制：重大事件需及时向监管部门报告。-内部控制机制：防止操作失误及内部欺诈。-应急处置机制：制定应急预案，确保快速响应。5.2026年新规对企业年金基金投资者适当性管理的要求解析：2026年新规要求企业年金基金管理人应建立投资者适当性管理制度，包括：-风险承受能力评估：准确评估投资者风险偏好。-投资产品推荐：根据投资者风险偏好推荐合适产品。-信息披露：充分披露投资风险及收益情况。-合同签署：投资者需签署风险揭示书。-持续跟踪：定期评估投资者风险偏好变化。五、案例分析题答案及解析1.案例背景：某企业年金基金管理机构A公司，2026年1月发现其投资于某境外机构的债券出现违约风险，此时基金规模为5亿元。根据2026年新规，A公司应如何处置该风险？请详细说明处置流程及合规要求。解析：-立即启动应急预案：A公司应立即启动应急预案，成立应急小组，评估风险程度。-向监管部门报告：在24小时内向监管部门报告，说明风险情况及处置措施。-调整投资策略：根据风险程度，逐步减少对该债券的投资，或将其转换为低风险资产。-通知投资者：及时通知投资者风险情况及处置进展，确保信息披露透明。-合规要求：处置过程中需遵守2026年新规，包括风险控制、信息披露及监管报告等要求。2.案例背景：某企业B公司于20