生产企业销售收款制度

PAGE生产企业销售收款制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范生产企业销售收款流程，确保销售款项及时、足额收回，降低资金风险，保障企业的正常运营和持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有产品销售业务涉及的收款活动，包括但不限于直接销售、赊销、分期收款等销售方式。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保销售收款活动合法合规。2.及时性原则：销售部门应积极跟进销售业务，及时催收款项，确保资金按时回笼。3.准确性原则：财务部门应准确记录销售收款信息，确保账目清晰、数据准确。4.风险控制原则：对销售收款过程中的风险进行识别、评估和控制，采取有效措施防范坏账损失。二、销售政策与信用管理（一）销售政策制定1.销售部门应根据市场情况、产品特点、客户需求等因素，制定合理的销售政策，包括销售价格、销售折扣、付款方式等。2.销售政策应明确、具体，并经公司管理层审批后执行。（二）客户信用评估1.建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行全面评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。2.销售部门应在与客户签订销售合同前，对客户进行信用评估，并填写《客户信用评估表》。3.根据客户信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度，并报公司管理层审批。（三）信用额度管理1.对于信用等级较高的客户，可给予一定的信用额度，允许其在信用额度内赊购产品。2.信用额度应根据客户的信用状况和经营情况定期进行调整，确保信用额度与客户实际信用风险相匹配。3.销售部门应严格控制客户的信用额度使用情况，不得超出信用额度向客户发货。（四）信用期限设定1.根据客户的信用等级和经营情况，设定合理的信用期限，信用期限一般不超过[X]天。2.销售部门应在销售合同中明确约定信用期限，并提醒客户按时付款。三、销售合同管理（一）合同签订1.销售部门在与客户达成销售意向后，应及时签订销售合同。销售合同应明确双方的权利义务、产品规格、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等条款。2.销售合同应经公司法律顾问审核后，由公司法定代表人或授权代表签字盖章。（二）合同执行跟踪1.销售部门应负责销售合同的执行跟踪，及时了解客户的需求变化和合同履行情况，确保合同按时、按质、按量履行。2.对于合同履行过程中出现的问题，销售部门应及时与客户沟通协调，并采取有效措施解决问题，避免影响销售收款。（三）合同变更管理1.如因市场变化、客户需求调整等原因需要变更销售合同，销售部门应及时与客户协商，并签订合同变更协议。2.合同变更协议应明确变更的内容、双方的权利义务、违约责任等条款，并经公司法律顾问审核后，由公司法定代表人或授权代表签字盖章。四、销售收款流程（一）发货通知1.生产部门在产品生产完成后，应及时通知销售部门发货。销售部门根据销售合同和客户需求，安排发货，并填写《发货通知单》。2.《发货通知单》应注明产品名称、规格、数量、发货时间、收货地址等信息，并经销售部门负责人签字确认。（二）开具发票1.财务部门在收到销售部门提交的《发货通知单》后，应及时开具销售发票。销售发票应按照国家税收法规的规定开具，确保发票内容真实、准确、完整。2.销售发票应一式多联，分别交给客户、财务记账、税务申报等。（三）收款通知1.销售部门应在发货后及时向客户发出收款通知，告知客户付款金额、付款方式、付款期限等信息。收款通知可采用书面通知、电子邮件、短信等方式。2.收款通知应明确提醒客户按时付款，避免逾期付款产生的违约责任。（四）款项催收1.销售部门应建立款项催收台账，对逾期未付款项进行跟踪催收。款项催收台账应记录客户名称、欠款金额、逾期天数、催收情况等信息。2.对于逾期未付款项，销售部门应根据客户信用状况和逾期时间，采取不同的催收措施，如电话催收、上门催收、发函催收等。3.在催收过程中，销售部门应注意与客户保持良好的沟通，了解客户的还款困难和原因，并积极协助客户解决问题，争取客户尽快还款。（五）收款确认1.财务部门在收到客户款项后，应及时进行收款确认，并登记入账。收款确认应核对收款金额、付款方式、付款时间等信息，确保收款信息准确无误。2.财务部门应定期与销售部门核对收款情况，确保销售收款信息一致。五、应收账款管理（一）账龄分析1.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，将应收账款按照逾期时间分为不同的账龄段，如1个月以内、13个月、36个月、6个月以上等。2.通过账龄分析，了解应收账款的分布情况和逾期状况，为应收账款管理提供数据支持。（二）坏账准备计提1.根据应收账款的账龄和客户信用状况，按照公司财务制度的规定计提坏账准备。坏账准备计提比例应根据实际情况合理确定，确保坏账风险得到有效控制。2.财务部门应定期对应收账款的坏账准备进行评估和调整，确保坏账准备计提金额准确反映应收账款的实际风险。（三）坏账处理1.对于确实无法收回的应收账款，经公司管理层审批后，作为坏账损失处理。坏账损失处理应按照公司财务制度的规定进行账务处理，并报税务机关备案。2.对于已确认为坏账损失的应收账款，销售部门应继续进行催收，如发现客户有还款能力，应及时恢复应收账款的催收工作。六、收款风险监控与预警（一）风险监控指标设定1.设定应收账款周转率、逾期应收账款占比、坏账率等收款风险监控指标，定期对应收账款的回收情况进行分析和评估。2.根据公司的经营目标和风险承受能力，确定各项风险监控指标的合理范围，并设定预警值。（二）风险预警机制1.当应收账款周转率、逾期应收账款占比、坏账率等风险监控指标超出预警值时，财务部门应及时发出风险预警信号，提醒销售部门和管理层关注收款风险。2.销售部门和管理层应根据风险预警信号，及时采取措施加强收款管理，降低收款风险。（三）风险应对措施1.针对不同的收款风险状况，制定相应的风险应对措施，如加强款项催收、调整信用政策、优化销售合同条款等。2.风险应对措施应具有针对性和可操作性，确保能够有效降低收款风险，保障企业的资金安全。七、信息沟通与协作（一）内部沟通机制1.建立销售部门、财务部门、生产部门等相关部门之间的信息沟通机制，确保销售收款流程顺畅。2.定期召开销售收款协调会议，通报销售收款情况，分析存在的问题，协调解决相关事宜。（二）外部沟通协调1.销售部门应加强与客户的沟通协调，及时了解客户的需求和意见，维护良好的客户关系。2.对于客户提出的疑问和问题，销售部门应及时给予答复和解决，避免因沟通不畅导致客户不满和逾期付款。八、考核与奖惩（一）考核指标设定1.设定销售收款考核指标，如应收账款回收率、逾期应收账款控制率、坏账率等，对销售部门和相关人员的收款工作进行考核。2.考核指标应与公司的经营目标和收款风险控制要求相匹配，确保考核结果客观、公正。（二）考核周期与方式1.销售收款考核周期为[X]个月/季度/年度，考核方式采用定量考核与定性考核相结合的方式。2.定量考核主要依据应收账款回收率、逾期应收账款控制率、坏账率等指标进行评分，定性考核主要根据销售部门和相关人员在收款工作中的表现、沟通协调能力、风险控制能力等方面进行评价。（三）奖惩措施1.根据考核结果，对销售部门和相关人员进行奖惩。对于收款工作表现优秀的部门和个人，给予奖励，如奖金、荣誉证书等。2.对于收款工作不力