财务制度执行及奖惩规定

PAGE财务制度执行及奖惩规定一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务制度的有效执行，提高公司经济效益，特制定本规定。本规定旨在明确公司财务工作的各项要求，保障公司财务安全，激励全体员工积极遵守财务制度，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本规定适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位工作人员。无论是公司总部还是下属分支机构，无论是正式员工还是临时聘用人员，均需严格遵守本财务制度执行及奖惩规定。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：财务工作流程规范，各类财务凭证、报表等资料符合标准要求。4.及时性原则：财务信息及时传递和处理，为公司决策提供及时有效的支持。二、财务制度执行要求（一）财务审批流程1.费用报销审批员工因工作需要发生的费用支出，应填写费用报销单，并按照规定粘贴相关发票、收据等原始凭证。费用报销单需先由部门负责人审核，确认费用支出的真实性、合理性和必要性，并签署意见。然后提交财务部门审核，财务人员对报销凭证的合规性、金额计算准确性等进行审核。最后，根据公司审批权限，报经相应领导审批。审批通过后，方可进行报销支付。2.采购付款审批采购部门根据采购合同和实际采购情况，填写付款申请单。付款申请单需附上采购合同、验收报告等相关资料。先由采购部门负责人审核，确保采购事项符合合同要求和公司采购政策。再交财务部门审核资金安排的合理性和付款凭证的完整性。按照审批权限报领导审批后，财务部门办理付款手续。（二）财务核算规范1.会计凭证编制财务人员应根据审核无误的原始凭证及时编制会计凭证，确保凭证内容完整、摘要清晰、科目准确、金额无误。会计凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，便于查阅和审计。2.账簿登记按照国家统一会计制度的规定设置总账、明细账、日记账等各类账簿。根据会计凭证及时、准确地登记账簿，做到账账相符、账证相符、账实相符。定期对账簿进行核对和结账，确保财务数据的准确性和连续性。3.财务报表编制每月、每季度、每年按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实反映公司财务状况和经营成果，数据准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，需经财务负责人审核签字，报公司领导审阅。（三）资金管理1.现金管理严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账等方式进行结算。现金收付业务应及时登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。定期对现金进行盘点，确保现金安全。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款管理按照国家有关规定开立银行账户，并妥善保管银行账户信息及相关印鉴。银行存款收付业务应严格按照审批程序办理，及时登记银行存款日记账。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.资金预算与控制公司应编制年度资金预算，合理安排资金收支，确保资金平衡。各部门应根据年度资金预算编制月度资金使用计划，报财务部门审核。财务部门对资金使用情况进行监控，严格控制资金支出，确保资金使用符合预算安排。三、财务制度执行监督与检查（一）内部审计监督1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务制度执行情况进行审计检查。2.内部审计人员应按照审计计划和程序，对财务收支、财务核算、资金管理等方面进行全面审查。3.审计结束后，内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门自查1.财务部门应定期对自身财务制度执行情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.自查内容包括财务审批流程的执行情况、会计核算的准确性、资金管理的合规性等。3.财务部门应建立自查记录，对发现的问题进行详细记录，并制定整改措施，明确整改责任人及整改期限。（三）其他监督检查1.公司管理层有权对财务制度执行情况进行不定期检查，了解财务工作状况，发现问题及时督促整改。2.公司接受外部审计、税务等相关部门的监督检查，积极配合提供所需资料，对检查中发现的问题及时进行整改。四、奖惩规定（一）奖励规定1.遵守制度奖励对严格遵守财务制度，在财务工作中表现突出的员工，给予表彰和奖励。表彰形式包括颁发荣誉证书、在公司内部通报表扬等。奖励金额根据员工贡献大小确定，一般为[X]元至[X]元不等。2.提出合理化建议奖励员工对财务制度执行提出合理化建议，经采纳后有效提高公司财务管理水平或经济效益的，给予奖励。奖励金额根据建议的实际效果确定，一般为[X]元至[X]元不等。建议被评为优秀建议的，给予额外奖励，如晋升机会、培训机会等。3.协助监督检查奖励员工积极协助内部审计、财务自查等监督检查工作，提供重要线索或证据，使问题得以顺利解决的，给予奖励。奖励金额根据贡献大小确定，一般为[X]元至[X]元不等。（二）惩罚规定1.违反审批流程惩罚对于未按财务审批流程办理业务的，给予批评教育，并责令改正。因违反审批流程导致公司损失的，视情节轻重，给予[X]元至[X]元的罚款，并追究相关人员责任。多次违反审批流程的，给予警告、降职、撤职等处分。2.财务核算违规惩罚对财务核算不准确、不规范的行为，责令限期改正。情节较轻的，给予[X]元至[X]元的罚款；情节严重的，给予[X]元至[X]元的罚款，并扣发当月绩效奖金。因财务核算违规导致财务报表错误，影响公司决策的，给予警告、降职等处分。3.资金管理违规惩罚违反现金管理规定，坐支现金、白条抵库等行为，给予[X]元至[X]元的罚款，并责令改正。因资金管理不善导致资金损失的，视损失大小，给予[X]元至[X]元的罚款，同时追究相关人员责任。挪用资金、侵占公司资金等严重违规行为，移交司法机关处理。（三）奖惩程序1.奖励程序由部门负责人或其他相关人员提出奖励建议，填写奖励申请表，详细说明奖励事由和奖励金额建议。将奖励申请表提交财务部门审核，财务部门核实相关情况后签署意见。报公司领导审批，经领导批准后，实施奖励。人力资源部门负责将奖励情况记录在员工个人档案中，并进行公示。2.惩罚程序由内部审计部门、财务部门或其他监督检查部门发现违规行为后，填写惩罚申请表，并附上相关证据材料。将惩罚申请表提交公司管理层审核，管理层根据违规情节和公司规定确定惩罚措施。向违规人员发出惩罚通知，告知惩罚原因、措施和申诉渠道。违规人员如有异议，可在规定时间内提出申诉，公司管理层进行复查并作出最终决定。五、附则（一）解释权本规定由公司财务部门负责解释。在执行过程中，如遇有未尽事宜或对规定条款理解不一致的情况，由财务部门根据国家法律法规和公司实际情况进行解释和说明。（二）修订与补充本规定将根据国家