四个不直接分管财务制度

PAGE四个不直接分管财务制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保公司资金安全、高效运行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本“四个不直接分管财务制度”。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.风险防控原则：强化财务风险意识，采取有效措施防范和化解财务风险。4.透明公开原则：财务信息应真实、准确、完整、及时地公开，接受公司内部监督和外部审计。二、制度内容（一）“四个不直接分管”的具体规定1.公司法定代表人不直接分管财务工作。2.公司总经理不直接分管财务工作。3.公司财务负责人不直接分管财务印鉴。4.公司财务人员不直接负责资金收付业务。（二）职责分工1.法定代表人职责对公司财务工作负总责，领导和监督公司财务管理工作。审批重大财务决策和重要财务事项。协调公司与外部金融机构、税务部门等的关系。2.总经理职责组织实施公司财务战略和财务计划。审核财务预算、决算报告，监督财务预算执行情况。对财务工作进行指导和监督，协调解决财务工作中的重大问题。3.财务负责人职责负责公司财务管理和会计核算工作，制定财务管理制度和财务流程。组织编制财务预算、决算报告，进行财务分析和财务风险预警。审核财务收支凭证，对财务印鉴的保管和使用进行监督。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。4.其他财务人员职责负责日常会计核算、财务报表编制等工作。协助财务负责人进行财务预算编制和执行监控。按照规定办理资金收付业务，确保资金安全。（三）财务审批流程1.预算审批各部门根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门年度预算草案，报财务部门审核。财务部门对各部门预算草案进行汇总、分析和审核，形成公司年度预算草案，提交总经理办公会审议。总经理办公会审议通过后，报公司董事会审批。公司年度预算经董事会批准后，由财务部门下达各部门执行。2.费用报销审批员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并按照规定粘贴相关票据。费用报销单经部门负责人审核签字后报财务部门。财务部门对费用报销单进行审核，重点审核票据真实性、合法性、完整性以及费用支出是否符合公司规定。审核通过后，报财务负责人审批。财务负责人审批通过后，报总经理审批。总经理审批同意后，由财务部门办理报销手续。3.重大资金支出审批重大资金支出是指一次性支出金额较大或对公司财务状况有重大影响的资金支出。重大资金支出项目应提前编制项目预算和可行性研究报告，报总经理办公会审议。总经理办公会审议通过后，提交公司董事会审批。董事会批准后，按照规定的资金支付流程办理资金支付手续。（四）财务印鉴管理1.财务印鉴包括财务专用章、法人章、发票专用章等。2.财务印鉴由专人负责保管，保管人员不得将印鉴转借他人使用。3.财务印鉴的使用应严格按照规定的审批流程进行，经财务负责人或授权人员审批后，方可使用。4.财务印鉴使用时，应在《财务印鉴使用登记簿》上进行登记，注明使用日期、用途、使用人等信息。5.定期对财务印鉴进行检查和核对，确保印鉴安全。如发现印鉴丢失、被盗等情况，应立即报告公司领导，并采取相应的措施进行处理。（五）资金收付管理1.资金收付业务应由专人负责办理，不得由财务人员直接负责。2.资金收付业务应严格按照规定的审批流程进行，经授权人员审批后，方可办理。3.收款时，应开具合法有效的收款凭证，并及时将款项存入公司指定的银行账户。4.付款时，应审核付款凭证的真实性、合法性、完整性，确保付款金额准确无误。付款后，应及时登记《资金收付日记账》。5.加强对资金收付业务的监督和检查，定期核对银行账户余额，确保资金安全。三、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对公司财务制度执行情况进行审计监督，检查财务审批流程是否合规、财务印鉴管理是否规范、资金收付是否安全等。2.各部门应定期对本部门财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改，并将自查情况报财务部门备案。3.公司设立举报信箱和举报电话，鼓励员工对违反财务制度的行为进行举报。对举报属实的，给予举报人适当奖励。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规和相关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.会计师事务所应严格按照审计准则进行审计，出具真实、准确、完整的审计报告。公司应积极配合会计师事务所的审计工作，提供必要的资料和信息。3.公司应根据审计报告中提出的问题和建议，及时进行整改，完善财务管理制度，提高财务管理水平。四、责任追究（一）对违反财务制度行为的认定1.未经授权擅自进行财务审批的。2.违反财务印鉴管理规定，擅自使用印鉴的。3.违反资金收付管理规定，挪用、侵占公司资金的。4.伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务报告的。5.其他违反财务制度的行为。（二）责任追究方式1.责令改正：对违反财务制度的行为，责令相关责任人立即改正。2.警告：对情节较轻的违反财务制度行为，给予警告处分。3.罚款：对违反财务制度的责任人，根据情节轻重给予一定金额的罚款。4.解除劳动合同：对情节严重、给公司造成重大损失的违反财务制度行为，解除相关责任人的劳动合同。5.法律追究：对违反财务制度涉嫌违法犯罪的行为，依法移送司法机关追究刑事责任。（三）责任追究程序1.发现违反财务制度行为后，由公司内部审计部门或其他相关部门进行调查核实。2.调查核实后，形成书面报告，提出责任追究建议，报公司领导审批。3.公司领导根据审批意见，下达责任追究决定，并将