南充物业财务制度

PAGE南充物业财务制度一、总则（一）目的为加强南充物业财务管理，规范财务行为，确保物业运营资金的合理使用与安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及物业管理行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于南充物业旗下所有物业管理项目及公司各职能部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖物业运营的各项财务活动，不得遗漏重要财务事项。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制及财务分析，为管理决策提供及时有效的信息支持。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划，对物业项目的财务活动进行统筹规划与管理。2.进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表，定期向公司管理层及相关部门提供财务报告。3.负责物业费用的收缴、核算与管理，包括物业费、水电费、停车费等各类费用的收取与统计分析。4.严格执行财务审批制度，对各项费用支出进行审核，确保支出合理合规。5.负责物业项目的资金管理，合理安排资金，确保资金安全，提高资金使用效率。6.参与物业项目的成本核算与控制，定期进行成本分析，提出成本控制建议，降低运营成本。7.负责财务档案的整理、归档与保管，确保财务资料的完整性与保密性。8.协助公司管理层进行财务决策，提供财务数据支持和财务分析报告。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制公司年度财务预算、财务决算报告，审核各项财务报表。负责财务制度的制定、完善与监督执行，确保财务工作符合法律法规和公司规定。参与物业项目的经济合同评审，从财务角度提出风险评估和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。定期对财务人员进行培训与考核，提高财务团队的业务素质和工作能力。负责财务分析工作，为公司管理层提供决策依据，参与公司重大财务决策。2.会计按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责物业项目各类费用的核算与管理，准确记录收入、成本、费用等财务数据。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决财务核算中的问题。负责财务档案的整理与归档工作，按照规定期限妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据支持。3.出纳负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度的规定进行操作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章票据，确保资金和票据的安全。负责物业费、水电费等各类费用及其他款项的收缴工作，及时核对并上缴款项。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据物业项目的实际情况、市场变化及公司发展战略，组织各部门编制下一年度财务预算。2.预算编制应涵盖物业运营的各项收入、成本、费用等项目，包括物业费收入预算、维修费用预算、人员薪酬预算、办公费用预算等。3.各部门应按照规定的格式和要求，详细填报预算数据，并提供相关依据和说明。财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经公司管理层审核通过后，报董事会审议批准，作为公司下一年度财务工作的依据。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行跟踪和监控，定期将实际执行情况与预算进行对比分析。2.如发现预算执行偏差较大，财务部门应及时会同相关部门进行分析，查找原因，提出解决措施，并调整预算执行计划。3.对于因市场变化、政策调整等客观因素导致预算无法执行的情况，应及时对预算进行修订，并报公司管理层备案。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响。2.财务部门对预算调整申请进行审核，并会同相关部门进行评估，提出审核意见。预算调整申请经公司管理层审核批准后，方可进行预算调整。3.预算调整后，财务部门应及时更新财务预算数据，并将调整后的预算下达给各部门执行。四、收入管理（一）物业费收入1.物业项目应按照物业服务合同约定的收费标准和方式，及时足额收取物业费。2.收费人员应向业主或使用人开具合法有效的收费票据，并做好收费记录。3.对于逾期未缴纳物业费的业主或使用人，应按照合同约定进行催缴，并记录催缴情况。如催缴无效，可通过法律途径解决。4.财务部门应定期对物业费收入进行统计分析，与预算目标进行对比，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）其他收入1.物业项目的其他收入包括水电费代收手续费、停车费收入、场地租赁收入等。2.各项其他收入应按照规定的收费标准和流程进行收取，确保收入的合法性和准确性。3.财务部门应分别核算各项其他收入，并及时进行账务处理，确保收入足额入账。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.直接成本：包括物业维修成本、绿化养护成本、保洁服务成本、保安服务成本等与物业服务直接相关的成本。2.间接成本：指公司管理部门为组织和管理物业项目而发生的费用，如管理人员薪酬、办公费用、差旅费等。3.期间费用：包括销售费用、财务费用等，与物业项目运营期间相关的费用。（二）成本费用控制原则1.严格执行成本费用预算，确保各项成本费用支出在预算范围内。2.遵循成本效益原则控制成本费用，在保证物业服务质量的前提下，降低成本费用支出。3.加强成本费用核算与分析，及时发现成本费用控制中的问题，采取有效措施加以改进。（三）成本费用核算1.财务部门应按照规定的会计核算方法，对物业项目的成本费用进行准确核算。2.直接成本应按照不同的服务项目进行明细核算，间接成本和期间费用应按照费用性质进行分类核算。3.成本费用核算应及时、准确，确保财务数据的真实性和可靠性。（四）成本费用审批1.物业项目的各项成本费用支出应严格执行审批制度，未经审批不得支出。2.费用报销应填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。3.费用报销单经部门负责人审核、财务经理审批后，方可报销。对于重大费用支出，还需报公司管理层批准。六、资金管理（一）资金筹集1.根据物业项目的发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东增资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法合规。3.财务部门应及时办理资金筹集手续，确保资金及时足额到位，并做好资金筹集的账务处理。（二）资金使用1.物业项目的资金应按照预算安排合理使用，确保资金用于物业服务的各项支出。2.资金支付应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行操作。3.对于大额资金支出，应实行集体决策制度，确保资金使用的安全性和合理性。（三）资金结算1.财务部门应按照国家有关结算制度规定，办理资金结算业务，确保资金结算的安全、准确、及时。2.加强与银行等金融机构的沟通与合作，优化资金结算流程，提高资金使用效率。（四）资金监控1.建立健全资金监控机制，定期对资金收支情况进行检查和分析，及时发现资金管理中的问题。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.对于异常资金流动情况，应及时进行调查和处理，并向公司管理层报告。七、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、交通工具、消防设备等。2.固定资产应按照用途和性质进行分类，并建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置日期、使用部门等信息。（二）固定资产购置1.物业项目因业务需要购置固定资产，应提前编制固定资产购置计划，经公司管理层批准后实施。2.固定资产购置应按照规定的采购流程进行，选择合格的供应商，确保购置资产的质量和价格合理。3.购置固定资产时，应取得合法有效的发票及相关凭证，并及时办理固定资产入账手续。（三）固定资产折旧1.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。2.财务部门应定期计算固定资产折旧，并进行账务处理，确保固定资产账面价值与实际价值相符。（四）固定资产处置1.固定资产因报废、毁损、出售等原因需要处置时，应按照规定的程序进行审批。2.固定资产处置应进行评估作价，确保处置价格合理。处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。3.处置固定资产后，应及时在固定资产台账中核销，并做好相关账务处理。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家统一会计制度和公司规定，定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。2.财务报告应真实、准确、完整地反映物业项目的财务状况和经营成果，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等内容。2.通过财务分析，揭示物业项目财务活动中存在的问题，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。3.财务分析报告应及时提交给公司管理层，并根据管理层的要求进行调整和完善。九、财务内部控制与审计（一）财务内部控制1.建立健全财务内部控制制度，规范财务工作流程，防范财务风险。2.财务内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本费用、资金、固定资产等各个方面，确保财务活动的全过程受到有效控制。3.加强对财务人员