安全管理协会财务制度

PAGE安全管理协会财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范安全管理协会（以下简称“协会”）的财务行为，加强财务管理，保障协会各项工作的顺利开展，确保协会资产的安全与完整，提高资金使用效益，促进协会健康、持续发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》以及国家有关法律法规和政策，结合协会实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于安全管理协会及其所属各部门、分支机构的财务活动。（四）基本原则1.合法性原则：协会的财务活动必须遵守国家法律法规和政策规定，依法进行会计核算，依法缴纳税款。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报、漏报。3.完整性原则：涵盖协会所有财务收支及相关经济活动，确保财务管理无死角。4.收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持收支平衡，避免出现财务风险。5.民主理财原则：充分发挥协会会员的民主监督作用，重大财务决策应广泛征求会员意见。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议协会年度财务预算、决算报告，决定协会财务工作的重大事项。2.监督协会财务制度的执行情况，对违反财务制度的行为进行纠正。3.审查协会财务收支情况，确保协会财务活动合法合规。（二）会长职责1.领导协会财务管理工作，对协会财务状况负总责。2.审批协会重大财务支出，确保资金使用合理、有效。3.协调解决协会财务工作中的重大问题。（三）财务部门职责1.负责协会日常财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映协会财务状况。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务收支合法合规。3.加强财务预算管理，编制年度财务预算，监控预算执行情况，定期进行预算分析。4.负责协会资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.做好财务档案管理工作，妥善保管各类财务资料。6.配合相关部门进行财务审计和税务检查工作。（四）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好本部门的财务收支管理工作，及时提供相关财务资料。2.严格执行协会财务制度，控制本部门费用支出，确保费用支出合理合规。三、预算管理（一）预算编制1.协会应根据年度工作计划和发展目标，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，综合考虑协会各项业务活动的开展情况和资金需求。3.预算编制内容应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据协会业务活动特点和市场情况进行预测；支出预算应按照费用性质分为人员费用、业务活动费用、管理费用等，并详细列出各项费用的预算金额。4.财务部门应负责组织预算编制工作，各部门应积极配合，提供相关资料和数据。预算编制完成后，应提交理事会审议通过。（二）预算执行1.协会应严格执行年度财务预算，确保预算的严肃性。2.财务部门应定期监控预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.各部门应按照预算安排合理使用资金，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应提前向理事会提出申请，经审议通过后方可调整。（三）预算调整1.当协会业务活动发生重大变化、国家政策调整或其他不可抗力因素导致原预算无法执行时，可进行预算调整。2.预算调整应按照规定的程序进行，由相关部门提出调整申请，说明调整原因和调整内容，经财务部门审核后提交理事会审议。3.理事会应根据实际情况对调整申请进行审议，决定是否批准预算调整。预算调整批准后，财务部门应及时调整预算，并将调整情况通知各部门。（四）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行情况分析报告，为协会决策提供参考依据。2.协会应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。四、收入管理（一）会费收入1.协会应按照章程规定的会费标准收取会员会费，会员应按时足额缴纳会费。2.会费收入应使用财政部门统一监制的票据，并按照规定进行管理。3.财务部门应及时将会费收入入账，确保会费收入准确、完整。（二）捐赠收入1.协会应积极开展捐赠活动，接受社会各界的捐赠。2.捐赠收入应严格按照捐赠协议进行管理，确保捐赠资金专款专用。3.接受捐赠时，应出具合法、有效的捐赠票据，并对捐赠资金进行单独核算。（三）业务活动收入1.协会开展各类业务活动所取得的收入，应按照相关规定进行核算和管理。2.业务活动收入应及时入账，确保收入真实、准确。3.财务部门应加强对业务活动收入的管理，严格审核收入凭证，防止收入流失。（四）其他收入1.协会取得的其他收入，如利息收入、租金收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.其他收入应及时入账，确保收入合法合规。五、支出管理（一）支出审批1.协会各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出合法合规。2.一般支出由部门负责人审核后报财务部门审核，再由会长审批；重大支出应提交理事会审议通过后，由会长审批。3.支出审批应严格审核支出凭证，确保凭证真实、合法、有效。（二）人员费用支出1.人员费用包括工资、奖金、福利等，应按照国家有关规定和协会薪酬制度进行核算和发放。2.工资、奖金等应按照规定的标准和程序进行发放，确保发放及时、准确。3.福利费用应按照国家有关规定和协会福利制度进行管理，确保福利费用合理使用。（三）业务活动费用支出1.业务活动费用是指协会开展各类业务活动所发生的费用，包括会议费、培训费、差旅费、宣传费等。2.业务活动费用应按照预算安排和相关规定进行支出，严格控制费用支出标准。3.业务活动费用支出应取得合法、有效的凭证，确保费用支出真实、准确。（四）管理费用支出1.管理费用是指协会为组织和管理协会日常工作所发生的费用，包括办公费、水电费、邮电费、物业费等。2.管理费用应按照预算安排和相关规定进行支出，严格控制费用支出标准。3.管理费用支出应取得合法、有效的凭证，确保费用支出真实、准确。（五）其他支出1.协会发生的其他支出，如捐赠支出、赞助支出等，应按照相关规定进行核算和管理。2.其他支出应严格按照审批程序进行，确保支出合法合规。六、资产管理（一）流动资产1.协会流动资产包括货币资金、短期投资、应收款项、预付款项等。2.货币资金应按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。3.短期投资应按照相关规定进行操作，确保投资收益。4.应收款项、预付款项应及时清理，防止坏账损失。（二）固定资产1.协会固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、交通工具等。2.固定资产应按照国家有关规定进行核算和管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点。3.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置资产符合协会实际需要。4.固定资产折旧应按照国家有关规定进行计提，确保固定资产价值准确反映其实际状况。（三）无形资产1.协会无形资产是指协会拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产应按照国家有关规定进行核算和管理，建立无形资产台账，定期进行清查盘点。3.无形资产取得应按照规定的程序进行审批，确保取得资产符合协会实际需要。4.无形资产摊销应按照国家有关规定进行计提，确保无形资产价值准确反映其实际状况。（四）资产清查1.协会应定期进行资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查工作由财务部门牵头，各部门配合进行。清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。3.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.协会应定期编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映协会财务状况和经营成果，按照规定的格式和要求进行编制。3.财务报告编制完成后，应提交理事会审议，并按照规定向会员公开披露。（二）财务分析1.协会应定期进行财务分析，为协会决策提供参考依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用效益分析等。3.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对协会财务数据进行深入分析，发现问题并提出改进建议。八、财务监督（一）内部监督1.协会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对协会财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，接受财务部门的监督检查。（二）外部监督1.协会应接受业务主管单位、登记管理机关以及财政、税务、审计等部门的监督检查。2.按照相关部门的要求，及时提供财务资料，配合做好监督检查工作。3.对监督检查中发现的问题，应认真整改，并将整改情况及时报告相关部门。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、审计报告、税务资料、合同协议等。（二）档案整理1.财务档案应按照类别、年度、月份等进行整理，确保档案资料齐全、完整。2.会计凭证应按照编号顺序装订成册，会计账簿应按照规定的格式进行登记和保管。（三）档案保管期限1.财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为15年，财务报表等保管期限为10年。