媒介公司财务制度

PAGE媒介公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范[媒介公司名称]的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于[媒介公司名称]及其所属各部门、子公司、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和执行监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和正常运转。4.加强成本费用控制，进行预算管理和成本核算，降低公司运营成本。5.负责税务管理，依法纳税，合理税务筹划。6.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。7.负责财务档案的整理、归档和保管。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。制定财务工作计划和预算，监督执行情况并及时调整。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息准确及时。根据公司战略和经营情况，提供财务分析和决策支持。负责资金管理、税务筹划、成本控制等工作。协调与其他部门及外部机构的关系，维护公司利益。对财务人员进行培训、考核和指导，提升团队整体素质。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行账务处理和财务核算。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。协助财务经理进行成本核算、预算编制和财务分析。负责财务档案的整理和保管。配合税务申报和审计工作，提供相关财务资料。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据等。协助会计做好其他财务工作，如核对账目等。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守秘密。2.定期组织财务人员参加专业培训和学习交流活动，不断提升业务水平和综合素质。三、财务核算(一)会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历每年1月日起至12月31日止。(二)会计科目设置与使用1.按照国家统一的会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。2.会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。(三)财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、计算准确、编报及时。3.财务报表编制完成后，经会计主管审核、财务经理复核，报公司管理层审批。(四)会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等会计档案应按照规定进行整理、装订和保管。2.会计档案保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。3.会计档案保管期满，需销毁时，应按照规定的程序进行审批和销毁。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末，各部门应根据公司战略规划和业务计划，编制下一年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。3.财务部门对各部门上报的资金预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度资金预算草案。4.年度资金预算草案经公司管理层审批后，作为公司资金管理的依据。（二）资金筹集管理1.根据公司资金需求和资金预算，合理选择资金筹集方式，如银行贷款、股权融资、债券发行等。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源可靠、成本合理。3.办理资金筹集业务时，应签订相关合同或协议，明确各方权利义务。4.对筹集资金的使用情况进行跟踪和监督，确保资金按规定用途使用。（三）资金使用管理1.严格执行资金预算，按照审批程序办理资金支付业务。2.资金支付应取得合法有效的原始凭证，经相关人员审核签字后，方可办理支付手续。3.加强资金风险管理，对重大资金支出进行风险评估和控制。（四）现金及银行存款管理1.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，确保现金安全。2.银行存款应定期进行清查核对，及时发现和处理异常情况。3.加强银行账户管理，不得出租、出借银行账户。五、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.成本费用分为营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.按照成本核算对象和成本项目，进行成本费用的归集和核算。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责。2.制定成本费用定额和标准，加强对成本费用的日常监控和分析。3.对成本费用超支情况进行及时预警，并采取有效措施进行控制。（三）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批程序。2.员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关原始凭证，经审批后到财务部门报销。3.财务部门对费用报销进行审核，对不符合规定的报销予以拒绝。六、收入管理（一）收入确认原则1.按照国家会计准则和公司业务特点，确定收入确认原则。2.收入应在满足收入确认条件时予以确认，确保收入的真实性和准确性。（二）收入核算与管理1.对各类收入进行分类核算，及时记录收入发生情况。2.加强对收入的管理，确保收入及时足额入账，防止收入流失。3.定期对收入情况进行分析，为公司决策提供依据。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.加强税务风险管理，防范税务违法违规行为。2.定期进行税务自查和风险评估，及时发现和解决税务问题。八、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照公司章程和国家法律法规的规定，进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，保持公司利润分配政策的稳定性和连续性。（二）利润分配程序1.年度终了，财务部门根据公司当年实现的净利润，提出利润分配预案。2.利润分配预案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准。3.按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正问题。3.各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，提供相关资料和信息。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.对内部审计发现的问题，相关部门应及时整改，并将整改情况反馈给内部审计机构。（三）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作