职工餐厅财务制度

PAGE职工餐厅财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范职工餐厅的财务管理，确保财务信息的准确、完整，保障餐厅资金的安全与合理使用，提高餐厅运营效率，为职工提供优质、经济的餐饮服务。2.适用范围本制度适用于公司职工餐厅的所有财务活动，包括但不限于收入、成本、费用、资产、负债等方面的管理。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映餐厅的财务状况和经营成果。规范性原则：各项财务工作应按照规定的程序和方法进行，确保财务工作的规范化、标准化。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现餐厅的经济效益与社会效益的统一。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置职工餐厅设立独立的财务岗位，配备专业的财务人员，负责餐厅的财务管理工作。2.财务人员职责财务负责人职责全面负责职工餐厅的财务管理工作，制定和完善财务管理制度，组织实施财务预算、核算、监督等工作。参与餐厅的经营决策，提供财务分析和建议，为管理层决策提供支持。负责与公司财务部门及其他相关部门的沟通协调，确保财务工作的顺利开展。监督财务人员的工作，定期进行绩效考核，提高财务人员的业务水平和工作效率。会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制会计凭证、账簿和财务报表，确保财务信息的准确、完整。负责职工餐厅的成本核算与控制，定期进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全与完整。出纳职责负责职工餐厅的现金收付、银行结算等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保资金安全。三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据餐厅的经营收入情况，合理安排各项支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖餐厅经营活动的各个方面，包括收入、成本、费用、资产、负债等，做到全面预算。可行性原则：预算指标应符合餐厅的实际经营情况和发展规划，具有可操作性。严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整。2.预算编制方法采用零基预算与滚动预算相结合的方法。每年年末，根据餐厅下一年度的经营目标和发展规划，编制下一年度的全面预算。在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行滚动调整，确保预算的准确性和有效性。3.预算编制流程每年[具体时间]，餐厅管理层提出下一年度的经营目标和发展规划，财务部门根据管理层要求，制定预算编制方案。各部门根据预算编制方案，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，报财务部门汇总。财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制餐厅年度预算草案，提交餐厅管理层审议。餐厅管理层审议通过后，将年度预算草案报公司财务部门备案，并下达各部门执行。4.预算执行与控制各部门应严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报。经餐厅管理层批准后，方可对预算进行调整。5.预算考核与评价建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、成本控制率、费用节约率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门进行奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚，以激励各部门积极完成预算目标。四、收入管理1.收入范围职工餐厅的收入主要包括餐饮销售收入、商品销售收入、其他收入等。2.餐饮销售收入管理严格执行餐饮价格标准，明码标价，不得擅自提高或降低价格。加强餐饮销售的统计与核算工作，确保销售收入的准确记录。每日营业结束后，收银员应及时将销售数据录入系统，并与厨房出品记录进行核对，确保账实相符。定期对餐饮销售收入进行分析，了解销售情况和顾客需求，为菜品调整和营销策略制定提供依据。3.商品销售收入管理商品销售应遵循公平、公正、公开的原则，确保商品质量和价格合理。建立商品库存管理制度，定期盘点库存商品，确保账实相符。加强商品采购管理，控制采购成本，提高商品销售利润。商品销售应开具合法有效的发票或收据，确保销售收入的真实性和合法性。4.其他收入管理其他收入包括场地出租收入、外卖服务收入等。对于其他收入，应按照相关规定进行管理和核算。场地出租收入应签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式等条款。按照合同约定及时收取租金，确保收入的及时足额入账。外卖服务收入应与外卖平台签订合作协议，明确服务内容、费用结算方式等条款。加强对外卖订单的管理，确保订单信息的准确记录和收入的及时核算。五、成本管理1.成本范围职工餐厅的成本主要包括食材采购成本、人工成本（厨师、服务员等）、水电费、燃料费、设备折旧费、物料消耗等。2.食材采购成本管理建立食材采购管理制度，选择优质供应商，确保食材质量安全。与供应商签订采购合同，明确采购价格、交货时间、质量标准等条款。加强食材采购计划管理，根据餐厅的经营情况和库存状况，合理制定采购计划，避免食材积压或缺货。严格控制食材采购价格，定期对市场价格进行调研，与供应商进行谈判，争取优惠价格。同时，建立价格预警机制，当市场价格波动较大时，及时调整采购策略。加强食材验收管理，确保采购的食材符合质量标准。验收人员应认真核对食材的品种、数量、质量等，对不合格食材及时进行处理。3.人工成本管理根据餐厅的经营规模和业务需求，合理配置人员，控制人工成本。制定合理的薪酬制度，明确员工的工资待遇、奖金分配等，确保薪酬公平合理，具有竞争力。加强员工培训，提高员工的业务水平和工作效率，减少因员工技能不足导致的成本浪费。建立员工绩效考核制度，将员工的工作表现与薪酬挂钩，激励员工积极工作，提高工作质量和效率。4.水电费、燃料费管理加强水电、燃料的使用管理控制，制定合理的消耗定额，降低能源消耗。安装节能设备，推广节能技术，减少能源浪费。定期对水电、燃料消耗情况进行统计分析，查找能耗高的原因，采取有效措施进行改进。5.设备折旧费管理建立设备台账，对餐厅的固定资产进行详细登记。按照规定的折旧方法和折旧年限，计提设备折旧费，确保设备资产的价值得到合理补偿。加强设备维护保养，延长设备使用寿命，降低设备更新成本。定期对设备进行检查、维修和保养，及时发现并解决设备故障，确保设备正常运行。6.物料消耗管理建立物料消耗定额管理制度，对餐具、厨具、清洁用品等物料的消耗进行定额控制。制定物料采购计划按照定额进行采购，避免物料浪费。加强物料领用管理，建立物料领用台账，严格按照审批程序进行领用。定期对物料消耗情况进行盘点和分析，查找物料消耗异常的原因，采取有效措施进行改进。六、费用管理1.费用范围职工餐厅的费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、培训费、宣传费等。2.费用报销制度建立健全费用报销审批制度，明确费用报销的流程和审批权限。员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关发票或收据，按照规定的审批程序进行审批。严格控制费用支出，确保费用支出的合理性和必要性。对于不符合规定的费用支出，财务部门有权拒绝报销。加强费用报销审核，审核人员应认真核对报销凭证的真实性、合法性、完整性，确保报销费用符合相关规定。3.办公费管理合理购置办公用品，建立办公用品采购台账，记录办公用品的采购、领用情况。加强办公用品的领用管理，严格按照审批程序进行领用，避免浪费。定期对办公费进行统计分析，控制办公费用支出，提高办公费用使用效益。4.差旅费管理制定差旅费管理制度，明确差旅费的报销标准和审批程序。员工出差应填写出差审批单，经批准后方可出差。严格按照差旅费报销标准报销差旅费，确保差旅费支出的合理性。出差结束后，员工应及时办理差旅费报销手续，提交相关凭证。5.业务招待费管理严格控制业务招待费支出，建立业务招待费审批制度。业务招待应遵循必要性、合理性、适度性的原则，不得超标准、超范围进行招待。业务招待费报销时，应附上招待事由、招待对象名单等相关证明材料，经审批后方可报销。6.培训费管理根据餐厅的培训计划，合理安排培训费用。培训费用报销时，应附上培训通知、培训发票、培训人员签到表等相关证明材料。加强培训效果评估，提高培训费用使用效益，确保培训工作对餐厅经营管理起到实际的促进作用。7.宣传费管理制定宣传费预算，合理安排宣传费用支出。宣传活动应具有针对性和实效性，能够有效提升餐厅的知名度和美誉度。宣传费报销时，应附上宣传活动方案、宣传资料、发票等相关证明材料，经审批后方可报销。七、资产管理1.资产范围职工餐厅的资产主要包括固定资产（房屋建筑物、设备设施等）、流动资产（库存现金、银行存款、库存商品、应收账款等）。2.固定资产管理建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类、编号、登记，明确固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等流程。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产的价值得到合理补偿。加强固定资产维护保养，延长固定资产使用寿命，降低固定资产更新成本。3.流动资产管理加强库存现金管理，严格遵守现金管理制度，确保现金安全。每日现金收支应及时入账，做到日清月结，账款相符。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。及时办理银行结算业务，避免资金闲置或逾期。加强库存商品管理，建立库存商品台账，定期盘点库存商品，确保账实相符。加强商品采购管理，控制采购成本，提高商品销售利润。加强应收账款管理，建立应收账款台账，定期对应收账款进行核对和清理。及时催收应收账款，避免坏账损失。八、负债管理1.负债范围职工餐厅的负债主要包括应付账款（食材供应商货款、设备供应商货款等）、应付职工薪酬、应交税费等。2.应付账款管理建立应付账款管理制度，及时记录应付账款的发生、偿还情况。按照合同约定及时支付应付账款，维护餐厅的良好信誉。定期对应付账款进行核对和清理，确保应付账款的准确性和完整性。对于长期未支付的应付账款，应及时查明原因，采取有效措施进行处理。3.应付职工薪酬管理按照国家法律法规和公司规定，及时足额支付职工薪酬。制定合理的薪酬核算方法，确保职工薪酬的准确计算和发放。加强应付职工薪酬的核算和管理，定期核对职工薪酬发放情况，确保账实相符。4.应交税费管理按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳应交税费。建立应交税费台账，记录应交税费的计算、缴纳情况。加强税务管理，合理进行税务筹划，降低税务风险。定期与税务机关沟通协调，及时了解税收政策变化，确保餐厅税务合规。九、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务人员应按照国家统一的会计制度和公司财务部门的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，如实反映餐厅的财务状况和经营成果。报表编制完成后，应进行认真审核，确保报表数据的准确性。2.财务分析定期对财务报表进行分析，为餐厅管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、成本费用分析、资金流量分析等。通过财务分析，发现餐厅经营管理中存在问题，提出改进措施和建议。为餐厅的经营决策、预算编制、成本控制等提供依据。十、财务监督与审计1.内部财务监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，确保财务工作的合法性、准确性和规范性。餐厅管理层应定期对财务工作