城市建设公司财务制度

PAGE城市建设公司财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范城市建设公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、健康、稳定发展。适用范围本制度适用于城市建设公司及其所属各部门、各项目组。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，不留财务漏洞。4.及时性原则：及时处理财务事务，提供准确的财务信息，满足公司决策和管理需要。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。财务机构与人员财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责权限。财务人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责全面领导公司财务工作，制定财务战略和政策，参与公司重大决策。2.会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务信息准确无误。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度。财务人员职责1.财务负责人职责组织制定和完善公司财务管理制度、内部控制制度。组织编制公司年度财务预算、财务决算报告。负责公司资金筹集、运用和管理，确保资金安全和合理使用。参与公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务分析和建议。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。定期进行财务分析，为公司决策提供财务数据支持。协助财务负责人做好财务管理工作。3.出纳人员职责严格执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，确保账账相符。财务人员培训与考核1.培训：定期组织财务人员参加业务培训，不断更新知识结构，提高业务水平。培训内容包括财经法规、会计准则、财务管理等方面。2.考核：建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、业务能力、职业道德等进行考核。考核结果作为薪酬调整、晋升、奖励等的依据。财务预算管理预算编制原则1.以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司所有收入和支出项目，做到不重不漏。3.准确性原则：预算数据应真实、准确、可靠，具有可操作性。4.灵活性原则：根据公司实际经营情况和市场变化，适时调整预算。预算编制方法1.固定预算法：根据以往年度财务数据和业务情况，结合预算期内的经营目标，确定各项预算指标。2.弹性预算法：根据业务量的变动范围，编制不同业务量水平下的预算，以适应公司经营的不确定性。3.滚动预算法：预算期始终保持一定的时间跨度，逐期向后滚动，使预算更具连续性和动态性。预算编制程序1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。3.财务部门审核与汇总：财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，汇总编制公司年度预算草案。4.预算草案审议与批准：公司年度预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后执行。预算执行与控制1.分解预算指标：将公司年度预算指标分解到各部门、各项目组，明确责任人和时间节点。2.预算执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.预算调整：如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请、审核和批准。预算分析与考核1.预算分析：定期对预算执行情况进行分析，对比实际执行结果与预算指标的差异，分析原因，提出改进措施。2.预算考核：建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与绩效挂钩。资金管理资金筹集1.筹集方式：公司可通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。2.筹资决策：根据公司发展战略和资金需求，综合考虑筹资成本、筹资风险等因素，制定合理的筹资方案。3.筹资审批：重大筹资事项需经公司董事会或股东大会批准。资金使用1.资金支付审批：严格执行资金支付审批制度，所有资金支出必须经过审批。审批流程包括经办人申请、部门负责人审核、财务负责人复核、公司领导审批。2.资金使用范围：资金主要用于公司生产经营、项目建设、投资等方面。3.资金安全管理：加强资金安全管理，确保资金存放安全，防范资金风险。资金结算1.现金结算：严格控制现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账等方式结算。2.银行结算：规范银行账户管理，按照银行结算制度办理各类结算业务。3.票据管理：加强票据管理，严格票据的购买、领用、保管、核销等环节。资金监控与分析1.资金监控：定期对资金流量、资金存量等进行监控，及时发现资金异常情况。2.资金分析：定期进行资金分析，评估资金使用效益，为公司资金决策提供依据。成本费用管理成本费用分类1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。成本费用核算1.核算方法：采用权责发生制原则，按照规定的成本核算方法进行成本费用核算。2.核算流程：明确成本费用核算的流程和步骤，确保成本费用核算准确无误。成本费用控制1.成本费用预算控制：将成本费用预算指标分解到各部门、各项目组，严格控制成本费用支出。2.成本费用分析与考核：定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。建立成本费用考核制度，对成本费用控制情况进行考核。资产管理流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等，遵循现金管理制度和银行结算制度进行管理。2.应收账款：加强应收账款管理，制定合理的信用政策，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货：建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。固定资产1.固定资产购置：按照公司固定资产管理制度，办理固定资产购置审批手续。2.固定资产折旧：根据固定资产折旧政策，合理计提固定资产折旧。3.固定资产处置：对闲置、报废等固定资产，按照规定程序进行处置。无形资产1.无形资产取得：通过外购、自行研发等方式取得无形资产，按照相关规定进行账务处理。2.无形资产摊销：按照无形资产摊销政策，合理摊销无形资产。3.无形资产处置：对不再使用的无形资产，按照规定程序进行处置。资产清查1.清查范围：定期对公司资产进行全面清查，包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.清查方法：采用实地盘点、账实核对等方法进行资产清查。3.清查结果处理：对资产清查中发现的问题，及时进行整改，调整账务，确保资产账实相符。收入与利润管理收入管理1.收入确认原则：按照国家会计准则和相关规定，确认公司收入。2.收入核算：准确核算各项收入，确保收入数据真实、准确。3.收入分析与考核：定期对收入情况进行分析，评估收入完成情况，考核收入指标完成情况。利润管理1.利润核算：按照规定的会计核算方法，准确核算公司利润。2.利润分配：根据公司发展战略和财务状况，制定合理的利润分配方案。利润分配方案需经公司董事会或股东大会批准。财务报告与财务分析财务报告1.报告种类：包括年度财务报告、中期财务报告等。2.报告内容：财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。3.报告编制与审核：财务部门负责编制财务报告，经财务负责人审核、公司领导审批后对外报送。财务分析1.分析内容：包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。2.分析方法：采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等进行财务分析。3.分析报告：定期撰写财务分析报告，为公司决策提供财务数据支持和建议。内部控制与审计内部控制1.制度建设：建立健全内部控制制度，涵盖财务管理的各个环节。2.风险评估：定期对公司财务风险进行评估，制定风险应对措施。3.控制活动：通过授权审批、不相容职务分离、财产保护等控制活动，确保公司财务活动规范有序。内部审计1.审计机构与人员：设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员。2.审计计划与实施：制定内部审计计划，按照计划开展内部审计工作。内部审计工作应包括财务审计、经济效益审计、内部控制审计等。3.审计报告与整改：内部审计机构出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议。被审计部门应按照要求进行整改，并将整改情况反馈给内部审计机构。财务档案管理档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等各类财务文件。档案整理与归档财务部门定期对财务档案进行整理，按照档案管理要求进行分类、编号、装订，及时归档。档案保管与查阅1.保