小公司务实财务制度

PAGE小公司务实财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范小公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，为公司的发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无遗漏。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.加强成本费用控制，进行成本核算和分析，降低公司运营成本。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划。6.建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理、税务筹划等重要财务工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。对财务人员进行培训和考核，提高团队整体素质。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。严格执行现金管理制度，确保现金安全。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，记录收入和费用。2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应当符合国家统一会计制度的规定。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应当数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，由财务经理审核，公司负责人审批。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。3.对筹集资金的使用进行严格监控，确保资金用于公司规定的用途。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应当遵循合理、节约、有效的原则，提高资金使用效益。3.严格控制现金支出，超过规定限额的支出应当通过银行转账等方式进行。（三）资金结算1.加强资金结算管理，确保资金收付安全、及时、准确。2.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警。2.加强对资金风险的分析和评估，制定相应的风险应对措施。3.合理安排资金结构，降低资金成本，防范资金链断裂风险。五、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确计算产品或服务成本。2.成本费用核算应当划清本期成本费用与下期成本费用的界限，不得提前或延后列支。（二）成本费用控制措施1.制定成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将预算分解到各部门。2.加强成本费用日常监控，定期对成本费用执行情况进行分析和评价。3.严格控制各项费用支出，对超预算支出进行严格审批。（三）成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因，提出改进措施。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核，与绩效挂钩。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.根据公司发展需要和预算安排，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应当进行严格的审批，确保购置的必要性和合理性。3.购置固定资产时，应当签订合同，明确双方权利义务，并按照合同约定进行验收。（三）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。2.折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应当经公司负责人批准，并在财务报表附注中说明。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。2.对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应当及时查明原因，按照规定进行处理。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，确保申报数据准确无误。（二）税务核算与缴纳1.准确计算应纳税额，进行税务核算。2.按照规定的期限和方式缴纳税款，不得拖欠税款。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（四）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，对可能出现的税务风险进行及时预警。2.加强对税务风险的分析和评估，制定相应的风险应对措施。八、财务档案管理制度（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、税务资料、合同协议、银行对账单等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应当按照规定及时整理财务档案，确保档案资料完整、规范。2.定期将整理好的财务档案进行归档，妥善保管。（三）财务档案查阅与借阅1.设置财务档案查阅登记簿，记录查阅人员、查阅时间、查阅内容等。2.财务档案原则上不得外借，如有特殊情况需要借阅，应当经财务经理批准，并办理