厦门住总财务制度

PAGE厦门住总财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范厦门住总财务管理工作，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于厦门住总及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时处理财务事项，提供准确的财务报告。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳、财务主管等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，进行账务处理。负责财务档案的整理和保管。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金和各种有价证券。3.财务主管职责组织领导财务部门工作，制定财务工作计划和目标。审核财务报表和重要财务事项，提供财务决策支持。加强财务内部控制，防范财务风险。三、会计核算（一）会计政策与会计估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定适合公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，确需调整时，应经财务主管批准，并做好相应的账务处理。（三）账务处理程序1.对发生的经济业务，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并送交财务部门审核。2.会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记账簿。3.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。4.期末，按照会计制度规定进行结账、编制财务报表。四、资金管理（一）资金预算管理1.各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制资金预算。2.财务部门汇总审核各部门资金预算，形成公司年度资金预算方案，报公司管理层审批。3.资金预算一经批准，应严格执行。因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序办理审批手续。（二）资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、合规。3.对筹集资金的使用进行跟踪管理，提高资金使用效率。（三）资金使用管理1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.严格按照资金预算安排使用资金，确保资金专款专用。3.加强对资金支出的审核，审核内容包括原始凭证的真实性、合法性、完整性等。4.大额资金支出应实行集体决策或联签制度。（四）资金结算管理1.规范资金结算方式，优先采用银行转账等安全、便捷的结算方式。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.对现金收支进行严格管理，遵守现金管理规定，确保现金收支合规、有序。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照资金管理规定进行核算和管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪和催收。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。对积压、变质存货及时进行处理，减少存货损失。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司发展需要，编制固定资产购置计划，报公司管理层审批。固定资产购置应遵循公开、公平、公正原则，通过招标、询价等方式进行采购。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。固定资产折旧政策一经确定，不得随意变更。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得无形资产取得应符合公司战略规划和业务需求，通过购买、自行研发等方式取得。对自行研发的无形资产，应按照规定进行资本化或费用化处理。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。无形资产摊销政策一经确定，不得随意变更。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，正确划分本期成本费用和下期成本费用。2.按照成本费用的性质和用途进行分类核算，确保成本费用核算准确。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项成本费用支出。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.报销人员应提供真实、合法、有效的原始凭证，经审批后到财务部门报销。3.财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。七、收入与利润管理（一）收入管理1.明确收入确认原则和方法，确保收入确认准确、及时。2.加强对销售收入的管理，建立销售合同管理制度，规范销售业务流程。3.对收入进行分类核算，及时、准确地反映公司收入情况。（二）利润管理1.按照国家规定和公司财务制度计算利润，确保利润计算准确无误。2.加强对利润分配的管理，根据公司发展需要和股东利益，合理确定利润分配方案。3.定期对公司利润情况进行分析，为公司决策提供依据。八、财务报告与财务分析（一）财务报告编制1.按照国家统一会计制度和公司财务制度规定，定期编制财务报告。2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表以及相关附表和附注。3.财务报告编制应做到数据真实、内容完整、格式规范。（二）财务报告审核与报送1.财务部门负责人对财务报告进行审核，确保财务报告质量。2.审核后的财务报告报公司管理层审批，经批准后对外报送。（三）财务分析1.定期开展财务分析工作，对公司财务状况和经营成果进行全面、深入分析。2.财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，为公司决策提供参考依据。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节。2.明确各岗位的职责和权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。（二）内部控制执行与监督1.严格执行财务内部控制制度，确保各项财务活动符合规定。2.定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，发现问题及时整改。3.加强内部审计监督，对财务活动进行定期审计和专项审计，防范财务风险。十、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等与财务活动相关的资料。（二）财务档案整理与保管1.财务人员应及时对财务档案进行整理、装订，确保档案资料完整、规范。2.按照档案管理规定，将财务档案分类存放，妥