烧烤餐饮财务制度

PAGE烧烤餐饮财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范烧烤餐饮公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，保障公司的稳健运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有烧烤餐饮门店及相关经营活动。包括但不限于食材采购、人员薪酬、设备维护、营销推广等涉及资金收支的各个环节。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务核算和报表编制应准确无误，数据真实可靠。及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供及时有效的财务信息。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保无遗漏。财务机构与人员职责1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责全面财务管理工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务人员职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供财务支持。建立健全财务管理制度，监督制度执行情况。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计负责财务核算工作，准确记录各项经济业务。编制记账凭证、登记账簿，定期进行财务结账和报表编制。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和税务申报。出纳办理现金收付和银行结算业务。负责现金、银行存款日记账的登记和管理。保管库存现金、有价证券和相关票据。定期盘点现金，确保账实相符。财务核算1.会计政策与会计估计公司采用权责发生制进行会计核算，遵循国家统一的会计制度和会计准则。根据公司实际情况，合理确定会计估计方法，如固定资产折旧年限、坏账准备计提比例等，并保持一致性和合理性。2.会计科目设置按照国家统一会计制度和烧烤餐饮行业特点，设置会计科目。包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。明细科目应根据公司业务需要进行合理设置，确保财务核算的准确性和完整性。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。报表应准确反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，数据真实、完整、清晰。财务报表需经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。资金管理1.资金预算管理每年末，各部门应根据下一年度经营计划编制资金预算，包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。财务部门汇总各部门预算，编制公司年度资金预算草案，经公司管理层审核批准后执行。定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。2.资金筹集管理根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。对筹集资金的使用和偿还进行严格管理，确保资金安全和成本可控。3.资金运营管理加强现金管理，合理控制库存现金限额，确保现金安全。严格执行银行存款管理制度，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。加强资金收支管理，确保资金收支合规、及时、准确。收入及时入账，支出严格按照审批程序执行。优化资金配置，提高资金使用效率，减少资金闲置和浪费。采购与付款管理1.采购流程采购部门根据经营需要制定采购计划，明确采购品种、数量、规格、质量要求等。采购人员通过询价、比价、议价等方式选择供应商，签订采购合同。采购到货后，采购部门应及时组织验收，填写验收报告。验收合格的货物，采购部门将验收报告及相关凭证传递给财务部门办理付款手续。2.付款审批财务部门收到采购付款申请后，应审核相关凭证的真实性、完整性和合规性。付款申请需经采购部门负责人、财务经理、公司负责人审批后，方可办理付款。根据合同约定和资金状况，合理安排付款时间和方式，确保资金安全和供应商权益。3.采购成本控制建立采购成本分析制度，定期对采购成本进行分析和评估。通过与供应商谈判、优化采购渠道、控制采购数量等方式，降低采购成本。加强对采购过程的监督和管理，防止采购舞弊行为的发生。销售与收款管理1.销售流程点单环节：顾客就座后，服务员及时提供菜单，准确记录顾客点单信息。下单环节：服务员将点单信息录入收银系统或传递给厨房，确保信息准确无误。出餐环节：厨房按照订单要求及时制作菜品，确保菜品质量和出餐速度。结账环节：服务员引导顾客结账，收银人员根据点单信息准确计算账单金额，向顾客收款。2.收款方式支持现金、银行卡、微信、支付宝等多种收款方式，确保顾客支付便捷。收银人员应及时将收款信息录入收银系统，确保收款记录准确无误。每日营业结束后，收银人员应核对收款金额与系统记录是否一致，如有差异及时查明原因并处理。3.销售核算与应收账款管理财务部门应根据收银系统记录及时确认销售收入，准确核算销售成本和利润。建立应收账款管理制度，对赊销业务进行严格管理。明确信用政策、信用额度和收款期限，定期对应收账款进行账龄分析和催收。对逾期应收账款，应及时采取措施进行催收，如发送催款函、电话催收直至法律诉讼等，确保公司资金回笼。成本费用管理1.成本核算烧烤餐饮成本主要包括食材成本、人工成本、水电费、房租等。食材成本应按照实际采购价格和实际耗用数量进行核算，采用先进先出法或加权平均法计算发出成本。人工成本应根据员工考勤和工资标准进行核算，包括基本工资、奖金、福利等。水电费、房租等费用应按照实际发生额进行核算，并合理分摊到各门店或经营项目。2.费用控制制定费用预算，明确各项费用的控制标准和审批流程。加强费用报销管理，严格审核报销凭证的真实性、完整性和合规性。对费用支出进行实时监控，及时发现和纠正不合理支出，确保费用控制在预算范围内。3.成本分析与控制措施定期进行成本分析，找出成本变动的原因和影响因素。通过优化采购渠道、合理控制食材库存、提高员工工作效率等方式，降低成本费用。建立成本考核制度，将成本控制指标分解到各部门和岗位，与绩效考核挂钩，激励员工积极参与成本控制。固定资产管理1.固定资产购置各部门根据经营需要提出固定资产购置申请，填写购置申请表，注明购置理由、规格型号、数量、预算金额等。申请经部门负责人、财务经理、公司负责人审批后，由采购部门负责购置。固定资产购置后，采购部门应及时办理验收手续，填写验收报告，并将相关凭证传递给财务部门进行账务处理。2.固定资产折旧根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。采用直线法计提折旧，折旧年限一经确定，不得随意变更。每月末，财务部门应计提固定资产折旧，并进行账务处理。3.固定资产清查与处置定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点工作由财务部门会同资产管理部门共同进行。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，报经公司管理层批准后进行账务处理。对闲置、报废的固定资产，应按照规定程序进行处置，处置收入应及时入账，处置损失应报经批准后核销。税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。财务部门应准确核算各项收入、成本、费用，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。关注国家税收政策变化，及时调整税务处理方式，合理降低税务风险。2.税收筹划在合法合规的前提下，进行税收筹划，降低公司税负。合理利用税收优惠政策，如小型微利企业税收优惠、研发费用加计扣除等，优化公司税务结构。与税务机关保持良好沟通，及时了解税收政策动态，确保公司税务处理符合要求。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强对税务法规的学习和培训，提高财务人员税务处理能力。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务处理中的问题，避免税务违规行为的发生。财务审计与监督1.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计应制定审计计划，明确审计范围、内容、方法和时间安排。审计结束后，应出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。2.财务监督财务部门应加强对公司财务活动的日常监督，确保财务制度的执行和财务信息的真实准确。对重大财务事项和资金支出，应进行重点监督，严格审核审批程序。接受公司管理层、股东及其他利益相关者的监督，及时反馈财务工作情况。3.外部审计按照法律法规和公司章程的规定，定期聘请外部会计师事务所进行年度财务审计。配合外部审计机构开展工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。根据外部审计意见，及时整改存在的问题，提高公司财务管理水平。财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等与财务工作相关的各类文件和资料。2.档案整理与归档财务人员应及时对财务档案进行整理，确保资料齐全、完整。按照档案管理要求，对财务档案进行分类、编号、装订，并建立档案目录。定期将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管。3.档案保管与查阅档案管理部门应妥善保管财务档案，确保档案安全、完整。