长城物业公司财务制度

PAGE长城物业公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范长城物业公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及物业管理行业相关法律法规和政策制定本制度。（二）适用范围本制度适用于长城物业公司及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和行业规范，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等，形成完整的财务管理体系。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，避免因数据错误导致决策失误。5.及时性原则：及时收集、处理和传递财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。6.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求资金使用效益最大化，合理配置资源，降低成本费用。二、财务管理职责分工（一）财务部门职责1.负责公司财务制度的制定、修订和执行监督。2.组织编制公司年度财务预算、财务决算，并监督预算执行情况。3.负责公司日常财务核算工作，准确记录和反映公司财务状况和经营成果。4.负责资金的筹集、调配和使用管理，确保公司资金安全和正常运转。5.负责成本费用的核算、控制和分析，提出降低成本费用的措施和建议。6.负责公司资产的核算、清查和管理，确保资产的安全完整。7.负责财务报表的编制、报送和分析，为公司决策提供财务信息支持。8.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务成本。9.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（二）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好财务预算编制工作，提供相关业务数据和资料。2.负责本部门费用报销的初审和控制，确保费用支出合理合规。3.负责本部门资产的日常管理和维护，配合财务部门进行资产清查。4.负责本部门收入的确认和统计工作，及时反馈给财务部门。（三）财务人员职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。负责财务制度建设和完善，确保财务工作规范有序。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。组织财务分析工作，为公司决策提供财务依据和建议。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。负责财务人员的培训、考核和管理工作。2.会计人员负责公司日常会计核算工作，按照会计准则和财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据准确无误。负责成本费用核算和控制，审核费用报销凭证，进行成本分析。负责税务申报和缴纳工作，办理税务相关事宜。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责财务档案的整理和保管工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计人员进行账务核对和资金盘点工作。负责与银行等金融机构的沟通协调，办理相关业务。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行年度预算管理制度，每年[具体时间]开始编制下一年度财务预算。2.财务部门负责组织各部门编制预算草案，各部门应根据公司战略目标和年度工作计划，结合历史数据和市场预测，提出本部门的收入、成本费用、资产购置等预算指标。3.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总和平衡，形成公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。4.公司管理层根据公司战略目标和实际情况，对年度财务预算草案进行调整和完善，最终确定公司年度财务预算方案，并报董事会审批。（二）预算执行1.公司年度财务预算一经批准，即具有法律效力，各部门应严格按照预算执行。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时发现预算执行中的偏差和问题。3.各部门应加强预算执行管理，严格控制费用支出，确保预算指标的完成。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行或需要调整预算指标，各部门应及时向财务部门提出预算调整申请。2.财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，并提出审核意见。3.预算调整申请经公司管理层审议批准后，财务部门对预算进行相应调整，并及时通知各部门按照调整后的预算执行。（四）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等，财务部门根据各部门预算执行情况进行计算和分析。3.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。四、收入管理（一）物业管理费收入1.公司应按照与业主签订的物业服务合同约定，及时足额收取物业管理费。2.物业管理费收费标准应符合当地物价部门的规定，并在物业服务合同中明确约定。3.财务部门负责物业管理费收入的核算和统计工作，定期与业主核对账目，确保收入准确无误。4.对于逾期未缴纳物业管理费的业主，应按照合同约定及时催缴，并采取相应的措施，如通过法律途径追讨欠费。（二）其他收入1.公司的其他收入包括停车费收入、广告费收入、特约服务费收入等。2.各项其他收入应按照相关规定进行收取和管理，确保收入合法合规。3.财务部门应分别核算各项其他收入，定期进行统计和分析，及时发现收入管理中的问题并采取措施加以解决。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.公司的成本费用主要包括人员费用、办公费用、物料消耗、设备维护费用、外包费用、水电费等。2.人员费用包括工资、奖金、福利、社会保险等；办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等；物料消耗包括清洁用品、维修材料等；设备维护费用包括设备维修保养费、设备更新费等；外包费用包括保安外包、保洁外包、绿化外包等费用；水电费按照实际发生额计算。（二）成本费用控制1.各部门应根据公司预算指标，严格控制本部门成本费用支出，制定成本费用控制措施和办法。2.财务部门应加强成本费用核算和分析，定期编制成本费用报表，为公司管理层提供成本费用信息支持。3.对于重大成本费用支出项目，应进行可行性研究和论证，确保支出合理必要。4.建立成本费用审批制度，各项成本费用支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。（三）费用报销1.员工因工作需要发生的费用支出，应按照公司规定的费用报销流程进行报销。2.费用报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。3.在报销时，应填写完整的报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关凭证。4.部门负责人应审核费用报销的真实性和合理性，签字确认后报财务部门审核。5.财务部门对费用报销凭证进行审核，审核通过后予以报销。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。六、资产管理（一）固定资产管理1.公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、办公设备、交通工具、通讯设备等。2.财务部门负责固定资产总账的核算和管理，各部门负责本部门固定资产的实物管理。3.固定资产购置应按照公司预算进行，购置前应进行市场调研和询价，确保购置价格合理。4.固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片，进行账务处理。5.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。6.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入相关成本费用。7.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。（二）流动资产（库存现金、银行存款、应收账款等）管理1.库存现金管理公司应严格按照国家现金管理规定，控制现金使用范围和限额。出纳人员应每日盘点库存现金，确保账实相符。库存现金应存放在保险柜中，妥善保管，防止现金被盗、丢失等情况发生。2.银行存款管理公司应按照国家银行账户管理规定，开设银行账户，并严格按照规定使用。财务部门应定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强银行账户安全管理，设置合理的银行账户密码，防止银行存款被盗用。3.应收账款管理财务部门应加强对应收账款的核算和管理，定期与客户核对账目，及时催收应收账款。对于逾期未收回的应收账款，应分析原因，采取相应的措施，如发函催收、上门催收、通过法律途径追讨等。建立应收账款坏账准备制度，按照规定计提坏账准备，对于确实无法收回的应收账款，应按照规定进行核销。七、财务报告与分析（一）财务报告1.公司应按照国家财务报告制度的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务部门应在规定的时间内完成财务报告的编制工作，并提交公司管理层审议。3.公司管理层应认真审核财务报告，对财务报告中反映的问题及时进行研究和处理，并将财务报告报董事会和股东（大）会。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资产负债分析等。3.通过财务分析，发现公司财务运行中的问题和风险，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.公司建立内部财务监督制度，财务部门应定期对公司财务活动进行自查自纠，发现问题及时整改。2.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供相关资料和信息。3.公司设立内部审计机构或配备内部审