公司制定了财务制度

PAGE公司制定了财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项。5.效益性原则：追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制等工作。2.进行财务预算编制、执行与监控。3.实施资金管理，确保资金安全与合理使用。4.开展成本费用控制与分析。5.参与公司重大经济决策，提供财务支持与建议。（二）财务人员配备1.根据公司规模和业务需求，合理配备财务人员。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德。（三）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作。组织制定和执行财务制度。编制财务预算，进行财务分析与决策支持。协调与其他部门的财务关系。2.会计人员负责财务核算，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证，办理会计手续。协助进行财务预算编制与执行监控。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。保管库存现金和有价证券。登记现金和银行存款日记账。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，选用适合本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计凭证1.原始凭证必须真实、合法、有效，具备完整的要素。2.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容完整、摘要清晰、会计分录正确。（三）会计账簿1.公司设置总账、明细账、日记账等账簿。2.账簿应按照规定的记账方法和程序进行登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。四、财务预算（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度的财务预算草案。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。（二）预算执行与监控1.公司年度财务预算经批准后，各部门应严格按照预算执行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。2.预算调整应充分考虑对公司财务状况和经营成果的影响。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策规定，确保资金来源合法、可靠。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司经营活动和发展需要。（三）资金结算1.规范资金结算方式，加强银行账户管理。2.严格执行支票、汇票等结算票据的管理制度，确保资金结算安全。（四）资金安全1.加强资金安全防范意识教育，制定资金安全管理制度。2.定期进行资金盘点和清查，确保资金账实相符。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和方法，准确归集和分配成本费用。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，加强成本费用的日常管理。2.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和纠正成本费用超支问题。（三）费用报销1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后予以报销。七、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，应严格按照资金管理制度进行管理。2.应收账款：加强应收账款的管理，及时催收，降低坏账风险。3.存货：建立存货管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧、处置等流程。2.定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产安全、完整。（三）无形资产1.对公司拥有的无形资产进行登记和核算。2.加强无形资产的保护和管理，充分发挥其经济效益。八、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配程序1.首先弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。九、财务监督（一）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员负责公司内部审计工作。2.定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照国家规定聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。2.配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。（三）财务检查1.财务部门定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正问题。2.接受上级主管部门和相关部门的财务检查，积极配合并整改存在的问题。十、