二手房中介公司财务制度

PAGE二手房中介公司财务制度一、总则（一）目的为了规范二手房中介公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财务制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：财务制度应涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.及时性原则：财务信息应及时记录、整理和报告，以便管理层及时做出决策。5.准确性原则：财务数据的计算、记录和报告应准确无误，避免错误和遗漏。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.参与公司经营决策，提供财务数据支持和财务建议。5.负责公司税务管理，按时申报纳税，合理避税。6.负责公司财务档案管理，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，确保财务数据准确、及时。负责资金管理，合理安排资金，监控资金运作。参与公司经营决策，提供财务分析和财务建议。管理财务团队，组织财务人员培训和考核。2.会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。协助编制财务报表，确保报表数据准确无误。负责财务档案管理，整理和保管会计凭证、账簿等资料。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金和有价证券，确保资金安全。协助会计进行财务核算工作，提供相关资金数据。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照收入与费用配比原则确认收入和费用。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司根据国家统一会计制度和本公司实际情况设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）财务报表编制1.公司每月编制资产负债表、利润表和现金流量表，每季度编制财务报表附注。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，由财务经理审核后报公司管理层。（四）财务核算流程1.业务部门将相关业务单据提交给财务部门，财务人员进行审核。2.审核通过后，会计根据业务单据进行账务处理，编制记账凭证。3.出纳根据记账凭证进行资金收付操作，并登记现金日记账和银行存款日记账。4.月末，会计对各项账务进行核对和结账，编制财务报表。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司每年末编制下一年度资金预算，包括资金收入预算和资金支出预算。2.资金收入预算主要包括二手房交易佣金收入、其他业务收入等；资金支出预算主要包括人员工资、办公费用、营销费用、财务费用等。3.资金预算经公司管理层审核通过后执行，财务部门定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（二）资金收入管理1.二手房交易佣金收入由业务部门负责收取，收取后及时交至财务部门。2.财务部门对佣金收入进行核对和确认，确保收入准确无误。3.其他业务收入按照相关合同或协议规定及时收取，并进行账务处理。（三）资金支出管理1.公司各项资金支出应按照规定的审批程序进行审批，审批通过后方可支付。2.费用报销应填写费用报销单，附上相关发票和审批文件，经部门负责人、财务经理和公司领导审批后，出纳方可支付。3.大额资金支出应提前提交资金使用计划，经公司管理层审批后安排资金。（四）资金结算管理1.公司与客户、供应商等之间的资金结算应通过银行转账等方式进行，确保资金安全和结算准确。2.出纳应及时核对银行账户余额和交易明细，发现问题及时与银行沟通解决。（五）资金安全管理1.公司应加强资金安全管理，设置保险柜存放现金，确保现金安全。2.财务人员应妥善保管财务印章和票据，防止丢失和被盗用。3.定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。五、费用管理（一）费用分类及标准1.人员工资：根据公司薪酬制度确定员工工资标准，按时发放。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等，按照实际发生额进行报销。3.营销费用：包括广告宣传费、促销活动费等，根据公司营销计划合理安排，控制费用支出。4.差旅费：按照公司差旅费管理制度规定的标准进行报销。5.业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照实际发生额的一定比例进行报销，且需注明招待事由和对象。（二）费用报销流程1.费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生事由、金额等。2.将费用报销单及相关发票等附件提交给部门负责人审核。3.部门负责人审核通过后，提交给财务经理审核。4.财务经理审核通过后，报公司领导审批。5.审批通过后，出纳根据报销单支付费用。（三）费用控制措施1.建立费用预算管理制度，对各项费用进行预算控制，确保费用支出不超过预算额度。2.加强费用报销审核，严格把关费用报销凭证的真实性、合法性和完整性。3.定期对费用支出情况进行分析和评估，及时发现费用异常情况并采取措施进行调整。六、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.每月按时申报缴纳各项税款，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。3.财务人员应准确计算应纳税额，确保申报数据真实、准确。（二）税务筹划1.合理利用税收政策，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收法规变化，及时调整税务策略，确保公司税务合规。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险。七、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、银行对账单等。（二）档案整理与保管1.财务人员应定期对财务档案进行整理和归档，确保档案资料完整、有序。2.档案应妥善保管，存放于安全、干燥的地方，防止档案损坏、丢失。3.电子档案应进行备份，存储于多种介质上，并定期进行检查和维护。（三）档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，需填写档案查阅申请表，经财务经理批准后方可查阅。2.外部单位查阅财务档案，需持有单位介绍信，并经公司领导批准，由财务人员陪同查阅。3.档案借阅需办理借阅手续，注明借阅期限和归还日期，借阅人应妥善保管档案，不得转借他人或擅自复制。八、财务监督与审计（一）内部监督1.公司建立内部财务监督制度，财务部门定期对公司财务活动进行自查和监督。2.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，确保财务工作的合规性和准确性。（二）审