办公楼物业公司财务制度

PAGE办公楼物业公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范办公楼物业公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于办公楼物业公司及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制公司年度财务预算、决算，并监督执行。3.负责公司资金筹集、调配和使用管理。4.负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。5.负责公司财务报表编制、分析和报送工作。6.负责公司资产管理、财产清查和财务档案管理工作。7.参与公司经济合同审核、项目成本核算和绩效评估工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制公司财务预算、决算，审核财务报表。负责公司资金管理、税务筹划和财务风险控制。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表编制、税务申报和缴纳工作。负责公司资产管理、财产清查和财务档案管理工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作。登记现金日记账、银行存款日记账，保证账实相符。负责公司资金安全管理，定期盘点现金和核对银行存款余额。协助会计进行财务核算和报表编制工作。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支，收支平衡，略有结余。2.积极稳健，确保重点，兼顾一般。3.实事求是，科学合理，具有可操作性。（二）预算编制方法1.固定预算法：适用于业务相对稳定、变动较小的项目。2.弹性预算法：适用于业务量波动较大的项目。3.零基预算法：适用于新项目或对原有项目进行重大调整的情况。（三）预算编制流程1.每年[具体时间]，各部门根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门下一年度预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，提出调整意见，报公司管理层审批。3.公司管理层根据审核意见，对预算草案进行调整和完善，形成公司年度财务预算方案，提交公司董事会审议通过。4.公司年度财务预算方案经董事会审议通过后，由财务部门下达各部门执行。（四）预算执行与控制1.各部门严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司管理层审批。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.公司建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（五）预算调整1.预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行或执行结果与预算差异较大时，可进行预算调整。2.预算调整应按照规定程序进行，由提出调整申请的部门填写预算调整申请表，详细说明调整原因、调整内容和调整金额，报财务部门审核。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。4.公司管理层根据审核意见，对预算调整申请进行审批。预算调整申请经批准后，由财务部门下达各部门执行。四、收入管理（一）物业费收入1.按照物业服务合同约定，及时足额收取物业费。2.建立物业费收费台账，详细记录业主缴费情况，定期进行核对和清理。3.对逾期未缴费的业主，按照合同约定采取相应的催缴措施，如上门催缴、发送催缴通知等。4.严格执行物业费收费标准，不得擅自提高或降低收费标准。如需调整收费标准，应按照规定程序报相关部门审批，并向业主公示。（二）其他收入1.包括停车费收入、广告费收入、房屋租赁收入等。2.对其他收入项目，应明确收费标准和收费方式，建立相应的收费台账，确保收入及时足额入账。3.加强对其他收入项目的管理和监督，定期进行盘点和核对，防止收入流失。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员成本：包括工资、奖金、福利、社保等。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。3.维修费用：包括房屋及设备设施维修费用、绿化养护费用、保洁费用等。4.物料消耗：包括保洁用品、绿化肥料、维修材料等。5.其他费用：包括业务招待费、培训费、咨询费等。（二）成本费用控制原则1.严格执行成本费用预算，不得超预算支出。2.坚持勤俭节约，降低成本费用，提高资金使用效益。3.加强成本费用核算和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）成本费用审批流程1.费用发生部门填写费用报销申请表，详细说明费用发生的原因、金额和用途，附相关发票和凭证，报部门负责人审批。2.部门负责人对费用报销申请表进行审核，签字确认后报财务部门审核。3.财务部门对费用报销申请表进行审核，重点审核费用是否符合预算、发票是否真实有效、审批手续是否齐全等。审核通过后，报公司管理层审批。4.公司管理层对费用报销申请表进行审批。审批通过后，由财务部门办理报销手续。（四）成本费用核算与分析1.财务部门按照规定的会计核算方法，对成本费用进行核算，确保成本费用数据准确无误。2.定期对成本费用进行分析，编制成本费用分析报告，揭示成本费用变动趋势和原因，为公司决策提供依据。3.针对成本费用分析中发现的问题，提出改进措施和建议，加强成本费用控制。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金安全。定期盘点现金，核对银行存款余额，编制货币资金余额调节表，保证账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时采取催缴措施收回账款，降低坏账风险。对确实无法收回的应收账款，按照规定程序报公司管理层审批后进行核销处理。3.存货包括保洁用品、绿化肥料、维修材料等。建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。（二）固定资产1.固定资产分类：包括房屋及建筑物、办公设备、运输设备、电子设备等。2.固定资产购置按照公司固定资产管理制度，编制固定资产购置计划，报公司管理层审批。固定资产购置应通过招标、询价等方式进行，确保采购价格合理、质量可靠。固定资产购置后，应及时办理验收、入账手续，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。3.固定资产折旧按照国家有关规定和公司固定资产折旧政策，计提固定资产折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序报公司管理层审批，并在财务报表附注中说明。4.固定资产处置对闲置、报废的固定资产，应及时进行处置。固定资产处置应按照规定程序进行审批，通过拍卖、变卖等方式进行处置，确保处置收入及时足额入账。对固定资产处置过程中发生的损失，应按照规定程序报公司管理层审批后进行核销处理。（三）无形资产1.无形资产分类：包括土地使用权、商标权、专利权等。2.无形资产购置按照公司无形资产管理制度，编制无形资产购置计划，报公司管理层审批。无形资产购置应通过招标、询价等方式进行，确保采购价格合理、产权清晰。无形资产购置后，应及时办理验收、入账手续，建立无形资产卡片，详细记录无形资产的名称、类别、购置时间、使用期限等信息。3.无形资产摊销按照国家有关规定和公司无形资产摊销政策，计提无形资产摊销。无形资产摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序报公司管理层审批，并在财务报表附注中说明。4.无形资产处置对不再使用或已失去价值的无形资产，应及时进行处置。无形资产处置应按照规定程序进行审批，通过转让、出售等方式进行处置，确保处置收入及时足额入账。对无形资产处置过程中发生的损失，应按照规定程序报公司管理层审批后进行核销处理。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门按照国家有关会计准则和财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，做到账表相符、账账相符、账实相符。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面分析。3.财务分析报告应提出问题、分析原因、提出建议，为公司决策提供依据。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.保证公司财务信息真实准确。3.提高公司资金使用效益。4.防范公司财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：适应公司经营管理需要和外部环境变化。（三）内部控制措施1.不相容岗位分离：明确财务部门各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离，如会计与出纳岗位分离。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序，对重大财务事项实行集体决策。3.会计系统控制：按照国家有关会计准则和财务制度的规定，建立健全会计核算体系，确保财务信息真实准确。4.财产保护控制：加强对资产的保管和维护，定期进行盘点和清查，确保资产安全完整。5.预算控制：加强预算管理，严格执行预算，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决，提高公司运营效率和效益。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对财务部门及相关人员的工作绩效进行考核评价，将考核结果与薪酬、晋升等挂钩。九、财务档案管理（一）档案分类1.会计凭证：包括原始凭证、记账凭证等。2.会计账簿：包括总账、明细账、日记账等。3.财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务报告：包括年度财务报告、中期财务报告等。5.税务资料：包括纳税申报表、税务发票等。6.其他财务资料：包括财务预算、决算报告、财务分析报告等。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案安全完整。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，会计凭证保管期限为[具体期限]年，会计账簿保管期限为[具体期限]年，财务报表等其他财务资料保管期限为[具体期限]年。3.财务档案保