工会财务制度报帐流程

PAGE工会财务制度报帐流程一、总则1.目的本财务制度报帐流程旨在规范工会财务行为，加强财务管理，保障工会经费的合理使用，确保工会各项工作的顺利开展，维护工会会员的合法权益。2.适用范围本流程适用于本工会组织内所有涉及经费收支的活动及事项，包括但不限于职工福利、文体活动、教育培训、会议等费用的报销。3.依据本制度报帐流程依据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》以及国家相关法律法规和财务制度制定。二、经费来源与管理原则1.经费来源会员缴纳的会费。企业行政拨缴的工会经费。工会所属的企业、事业单位上缴的收入。人民政府的补助。其他收入。2.管理原则依法依规原则：严格遵守国家法律法规和工会财务制度，确保经费收支合法合规。预算管理原则：实行全面预算管理，合理编制预算，严格执行预算，加强预算控制和监督。收支平衡原则：量入为出，收支平衡，略有结余，确保工会经费的可持续性。民主管理原则：坚持工会经费民主管理，定期公布经费收支情况，接受会员监督。三、财务审批流程1.报销申请经办人应在费用发生后及时填写报销申请表，详细注明费用发生的日期、事由、金额、发票号码等信息，并附上相关的原始凭证。原始凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、清单、合同等，且发票必须加盖发票专用章。2.部门负责人审核报销申请表经部门负责人审核，确认费用支出与本部门工作相关且合理合规后，签署审核意见。部门负责人应对费用的真实性、必要性和合理性负责。3.财务审核财务人员收到报销申请表及原始凭证后，按照财务制度和相关规定进行审核。审核内容包括发票的真实性、合法性、完整性，费用的报销标准、审批流程是否符合规定等。对于不符合规定的报销申请，财务人员应及时与经办人沟通，要求其补充或更正相关信息。4.领导审批经财务审核通过的报销申请，按照工会规定的审批权限提交给相应的领导审批。领导应根据财务审核意见和实际情况，对报销申请进行最终审批。对于重大支出或特殊情况，可能需要经过工会委员会或相关会议审议通过。四、报帐流程具体规定1.日常费用报销办公用品、办公设备等采购费用：经办人应提供正规发票、采购清单，经部门负责人审核、财务审核后，报领导审批报销。差旅费：按照工会制定的差旅费标准执行，填写差旅费报销单，附上出差审批单、车票、机票、住宿发票等凭证，经部门负责人、财务审核、领导审批后报销。业务招待费：严格控制业务招待费支出，经办人应填写业务招待费报销申请表，注明招待对象、事由、金额等，附上发票、消费清单，经部门负责人、财务审核、领导审批后报销。2.专项活动费用报销工会组织的文体活动、教育培训、会议等专项活动费用：活动负责人应提前编制活动预算，活动结束后及时整理相关费用凭证，填写报销申请表，经活动组织部门负责人、财务审核、领导审批后报销。专项活动费用应严格按照预算执行，如有超预算支出情况，需提前说明原因并经相关审批程序批准。3.固定资产购置报销购置固定资产应按照工会固定资产管理制度进行，填写固定资产购置申请表，经审批后购置。购置后，经办人应提供发票、固定资产验收单等凭证，填写报销申请表，经部门负责人、财务审核、领导审批后报销。固定资产应及时登记入账，按照规定进行折旧计提和管理。五、现金管理1.库存现金限额工会应根据日常现金支出的需要，合理核定库存现金限额，一般不超过三天的日常零星开支所需现金。2.现金收支规定现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应严格按照财务制度和审批流程进行，严禁白条抵库。超过现金结算起点的支出，应通过银行转账支付。六、银行存款管理1.账户管理工会应按照规定开立银行账户，用于经费的收支结算。银行账户应妥善保管，不得出租、出借或转让。2.银行对账单核对财务人员应定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。如发现问题，应及时查明原因并进行处理。七、票据管理1.票据种类工会使用的票据包括发票、收据、支票等。2.票据购买与保管票据应由专人负责购买、保管和发放，建立票据登记台账，记录票据的种类、号码、领用日期、领用人员等信息。票据应妥善保管，防止丢失、被盗或损坏。如发现票据丢失，应及时挂失并向相关部门报告。3.票据使用与核销经办人应按照规定正确使用票据，填写内容真实、完整、准确。票据使用完毕后，应及时交回财务部门进行核销，核销时应核对票据的使用情况与登记台账是否一致。八、财务档案管理1.档案内容工会财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、发票收据等与财务相关的资料。2.档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照时间顺序、类别等进行分类归档，确保档案资料的完整性和规范性。3.档案保管期限财务档案应按照国家规定的保管期限进行保管，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。4.档案查阅与借阅因工作需要查阅或借阅财务档案的，应经财务负责人批准，并办理相关手续。查阅或借阅人员不得擅自涂改、损毁、丢失档案资料。九、财务监督与检查1.内部监督工会应建立健全内部财务监督制度，定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题