自治小区业委会财务制度

PAGE自治小区业委会财务制度一、总则（一）目的为规范自治小区业主委员会（以下简称“业委会”）的财务行为，加强财务管理和监督，保障业主的合法权益，根据国家相关法律法规及物业管理行业标准，结合本小区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本自治小区业委会的一切财务活动，包括但不限于经费收支、财产管理等。（三）基本原则1.合法性原则：业委会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，确保财务工作合法合规。2.公开透明原则：财务信息应定期向全体业主公开，接受业主监督，保证财务收支透明、公正。3.专款专用原则：各项经费应按照规定用途使用，不得挪作他用。4.精打细算原则：合理安排资金，节约使用经费，提高资金使用效益。二、财务管理职责（一）业委会职责1.负责制定和修订本小区业委会财务制度，并组织实施。2.审议年度财务预算和决算报告，监督财务预算的执行情况。3.审核各项费用支出，对重大财务事项进行决策。4.定期向业主大会报告财务工作情况，接受业主监督。（二）财务人员职责1.负责业委会财务的日常核算工作，包括账务处理、编制财务报表等。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务数据真实、准确、完整。3.定期核对账目，及时清理往来款项，保证资金安全。4.协助业委会做好财务预算和决算工作，提供财务分析报告。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年年底，业委会应根据小区实际情况和下一年度工作计划，组织编制年度财务预算。2.预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算主要包括物业服务费、公共收益等；支出预算主要包括人员薪酬、办公费用、维修费用、绿化养护费用、保洁费用等。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项因素，确保预算的合理性和可行性。（二）预算审批1.年度财务预算编制完成后，应提交业主大会审议通过。2.业主大会审议通过的预算，作为业委会年度财务收支的依据，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序提交业主大会审议。（三）预算执行1.业委会应严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内进行。2.财务人员应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊原因导致预算执行出现偏差，业委会应及时向业主大会报告，并说明原因和解决方案。四、收入管理（一）物业服务费1.物业服务费由业主按照物业服务合同约定的标准和方式缴纳。2.财务人员应及时核对物业服务费的收缴情况，确保足额收取。对于欠费业主，应按照规定进行催缴。3.物业服务费的收缴情况应定期向业主公开，接受业主监督。（二）公共收益1.公共收益包括小区内的广告收入、停车费收入、场地租赁收入等。2.公共收益的收取应按照相关规定进行，签订合同或协议，明确收益项目、金额、支付方式等。3.财务人员应建立公共收益台账，详细记录公共收益的收支情况。公共收益应专款专用，主要用于补充小区专项维修资金、改善小区环境等。4.公共收益的使用情况应定期向业主公开，接受业主监督。五、支出管理（一）费用审批流程1.日常费用：费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票或凭证。部门负责人审核费用的真实性、合理性，签字确认。财务人员审核票据的合法性、合规性，以及费用是否在预算范围内，签字确认。业委会主任审批，签字确认。审批通过后，财务人员予以报销。2.重大费用：对于金额较大的费用支出（如大额维修费用、设备采购费用等），应提前提交业委会会议审议。根据业委会会议决议，按照日常费用审批流程进行审批。（二）费用报销标准1.办公费用：办公用品、文具等应根据实际需求采购，严格控制费用支出。报销时应提供发票和采购清单。2.人员薪酬：按照业委会与工作人员签订的劳动合同约定支付薪酬，包括工资、奖金、补贴等。薪酬发放应通过银行转账方式进行，并提供工资发放清单。3.维修费用：小区公共设施设备的维修费用应根据维修计划和实际情况支出。维修项目应进行招标或询价，选择性价比高的维修单位。报销时应提供维修合同、发票、维修清单等。4.绿化养护费用：根据小区绿化养护标准和实际工作量支出。绿化养护费用应用于购买绿化用品、支付养护人员工资等。报销时应提供发票和养护记录。5.保洁费用：按照小区保洁服务合同约定支付保洁费用。保洁费用应用于支付保洁人员工资、购买清洁用品等。报销时应提供发票和保洁记录。（三）支出控制1.业委会应严格控制各项费用支出，确保支出合理、合规。对于不必要的支出，应予以拒绝。2.财务人员应定期对支出情况进行分析，发现异常支出及时向业委会报告。3.加强对费用报销凭证的审核，确保凭证真实、合法、有效。对于不符合规定的凭证，不得报销。六、财产管理（一）固定资产管理1.业委会应建立固定资产台账，对小区内的固定资产进行登记管理，包括办公设备、交通工具、公共设施设备等。2.固定资产的购置应按照规定程序进行，经过审批后采购。采购时应选择正规渠道，确保资产质量。3.固定资产的折旧应按照相关规定计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）低值易耗品管理1.业委会应建立低值易耗品台账，对小区内的低值易耗品进行登记管理，包括办公用品、清洁用品、维修工具等。2.低值易耗品的购置应根据实际需求进行，严格控制数量。采购时应选择性价比高的产品。3.低值易耗品的领用应进行登记，使用部门应妥善保管，节约使用。4.定期对低值易耗品进行清查盘点，及时补充短缺物品。七、财务报告与公开（一）财务报告1.财务人员应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告和年度财务决算报告。2.月度财务报表应反映当月财务收支情况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.季度财务分析报告应对季度财务收支情况进行分析，包括收入、支出、预算执行情况等，并提出改进建议。4.年度财务决算报告应全面反映年度财务收支情况，包括预算执行情况、资产负债情况、公共收益情况等，并对下一年度财务工作提出建议。（二）财务公开1.业委会应定期将财务报告向全体业主公开，公开方式可以采用在小区公告栏张贴、在业主微信群发布等。2.财务公开内容应包括财务报表、收支明细、预算执行情况、公共收益使用情况等，确保业主能够清楚了解业委会的财务状况。3.业主对财务公开内容有疑问的，可以向业委会提出，业委会应及时给予解答。八、财务监督（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的自我监督。2.定期对财务收支情况进行检查，发现问题及时整改。3.财务人员应定期向业委会汇报财务工作情况，接受业委会的监督。（二）业主监督1.业主有权对业委会的财务工作进行监督，对财务收支情况提出意见和建议。2.业委会应定期召开业主大会，向业主报告财务工作情况，接受业主的审议和监督。3.对于业主提出的合理监督意见，业委会应认真对待，及时整改，并将整改情况向业主反馈。（三）审计监督1.业委会应定期接受业主大会委托的审计机构进行审计，审计内容包括财务收支情况、预算执行情况、公共收益使用情况等。