金风科技现场财务制度

PAGE金风科技现场财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范金风科技现场财务管理工作，确保财务信息的准确性、及时性和完整性，加强财务内部控制，防范财务风险，提高资金使用效率，保障公司各项业务的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于金风科技在现场开展的所有业务活动及其涉及的财务事项，包括但不限于项目执行、物资采购、人员费用支出等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务管理活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确无误，财务报表真实可靠，为公司决策提供坚实依据。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司运营提供及时有效的财务信息支持。4.内部控制原则：建立健全财务内部控制体系，明确各岗位职责，加强内部监督，防范财务风险。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务岗位设置与职责（一）现场财务负责人1.全面负责现场财务管理工作，制定和完善现场财务管理制度，并监督执行。2.组织编制现场财务预算，审核各项费用支出，确保预算的严格执行。3.负责现场财务报表的编制与分析，及时向公司总部汇报财务状况和经营成果。4.协调现场与公司总部及其他相关部门的财务工作，保障财务信息的顺畅传递。5.加强财务内部控制，防范财务风险，对发现的问题及时提出整改措施并监督落实。（二）会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，负责现场日常账务处理工作，确保账务记录准确、完整。2.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿。3.协助编制财务报表，提供相关财务数据支持，确保报表数据的准确性。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务资料的安全与完整。（三）出纳1.负责现场现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全完整。4.协助会计做好其他财务相关工作，如票据传递、财务数据核对等。三、财务预算管理（一）预算编制1.现场财务负责人应组织相关部门，根据公司年度经营目标和现场实际业务情况，编制现场财务预算。预算编制应涵盖收入预算、成本预算（包括物资采购成本、人工成本、费用支出等）、资金预算等主要方面。2.收入预算应根据项目合同、市场预测等因素进行合理估算；成本预算应详细分析各项成本构成，结合历史数据和市场行情进行预测；资金预算应根据业务活动安排，合理预计资金流入和流出情况，确保资金的平衡与合理使用。3.预算编制过程中，各部门应充分沟通协作，确保预算数据的准确性和合理性。财务部门应加强对预算编制的指导和审核，对不符合要求的预算数据及时提出修改意见。（二）预算执行1.现场财务负责人应将经公司总部批准的财务预算分解到各部门，并明确各部门的预算执行责任。各部门应严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并向相关部门反馈。对于预算执行偏差较大的项目，应会同相关部门分析原因，提出改进措施。3.各部门应加强对预算执行情况的自我监控，如因特殊原因需要调整预算的，应按照规定的程序报经公司总部批准后执行。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境变化、政策调整、项目变更等不可抗力因素，导致原预算无法执行或继续执行会对公司造成重大不利影响时，可申请预算调整。2.预算调整申请应由相关部门提出，详细说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响等。现场财务负责人应组织审核调整申请，并报公司总部审批。3.经公司总部批准的预算调整方案，财务部门应及时调整相关预算指标，并确保预算执行情况的准确记录。四、收入管理（一）项目收入确认1.对于已签订项目合同的收入，应按照合同约定的收款方式和时间节点确认收入。财务人员应根据项目实际执行进度，审核相关业务部门提供的收入确认依据，确保收入确认的准确性。2.收入确认依据包括但不限于项目验收报告、客户确认函、发票开具情况等。对于满足收入确认条件的项目，应及时开具发票，并按照规定进行账务处理。3.对于跨期项目，应按照完工百分比法合理确认各期收入。财务人员应会同项目管理部门，根据项目实际完成进度，准确计算完工百分比，并据此确认收入。（二）应收账款管理1.建立应收账款台账，详细记录应收账款的客户名称、金额、账龄、收款情况等信息。财务人员应定期对应收账款进行核对和清理，及时掌握应收账款的动态变化。2.加强与客户的沟通协调，及时催收应收账款。对于逾期未收回的账款，应分析原因，采取有效措施进行催收，如发送催款函、上门催收、法律诉讼等。3.对应收账款计提坏账准备，按照公司规定的坏账准备计提方法和比例，定期对应收账款进行减值测试，确保坏账准备计提的合理性和充分性。五、成本费用管理（一）物资采购成本管理1.建立物资采购预算管理制度，根据项目需求和库存情况，合理编制物资采购预算。物资采购预算应明确采购物资的品种、规格、数量、价格等信息。2.规范物资采购流程，采购部门应按照公司规定的采购程序进行物资采购，包括供应商选择、采购合同签订、采购验收等环节。财务部门应参与采购合同的审核，确保合同条款符合公司利益和财务规定。3.加强物资采购成本控制，采购人员应通过招标、询价、比价等方式，选择性价比高的供应商，降低采购成本。财务部门应审核采购发票及相关凭证，确保采购成本的真实性和合理性。4.建立物资库存管理制度，定期对物资库存进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的物资，应及时查明原因，按照规定进行账务处理。（二）人工成本管理1.制定合理的薪酬福利制度，明确现场人员的薪酬结构、计算方法、发放标准等。薪酬福利制度应符合国家法律法规和公司规定，确保员工的合法权益得到保障。2.严格考勤管理，现场考勤人员应如实记录员工的出勤情况，作为计算薪酬的依据。财务部门应审核考勤记录，确保薪酬计算的准确性。3.加强人工成本控制，根据公司业务需求和人员配置情况，合理控制人员数量，避免人工成本的浪费。同时，应优化薪酬结构，提高薪酬激励效果，促进员工工作积极性和效率提升。（三）费用支出管理1.明确费用支出范围和标准，现场各项费用支出应符合公司规定的费用报销制度，严格控制费用支出的合理性和必要性。2.规范费用报销流程，员工应按照规定填写费用报销单，附上相关原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核后，报现场财务负责人审批。对于超过一定金额的重大费用支出，还应报公司总部审批。3.加强费用支出审核，财务人员应重点审核费用报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用支出是否符合公司规定的标准和用途。对于不符合要求的费用报销，应拒绝报销，并向报销人说明原因。4.定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制的重点和薄弱环节，采取有效措施进行改进，降低费用支出水平。六、资金管理（一）资金收支管理1.严格执行资金收支审批制度，现场所有资金收支业务均应按照规定的审批流程进行审批。审批流程应明确各级审批权限和责任，确保资金收支的合规性和安全性。2.加强资金收支的日常管理，出纳人员应及时办理资金收付业务，确保资金收付的准确性和及时性。对于大额资金收支，应提前做好资金安排，确保资金的足额供应。3.建立资金收支台账，详细记录资金收支的日期、金额、来源、去向等信息，定期与银行对账单进行核对，确保资金收支记录的准确性和完整性。（二）银行账户管理1.按照公司规定，合理开设和使用银行账户。银行账户的开设、变更和撤销应报公司总部审批，并按照规定办理相关手续。2.加强银行账户的安全管理，设置专人负责保管银行账户密码、网银密钥等重要信息，定期更换密码和密钥。严禁出租、出借银行账户，防止资金风险。3.定期对银行账户进行清理，对于长期闲置或不再使用的银行账户，应及时办理销户手续，避免账户管理成本和潜在风险。（三）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，财务部门应密切关注资金状况，及时分析资金风险因素，如资金流动性风险、汇率风险、利率风险等。对于可能出现的资金风险，应提前制定应对措施，防范风险的发生。2.合理安排资金结构，根据公司业务发展和资金需求情况，优化资金配置，确保资金的流动性和安全性。同时，应合理运用资金，提高资金使用效益，降低资金成本。3.加强与金融机构的合作与沟通，及时了解金融市场动态和政策变化，争取有利的融资条件和金融服务，为公司资金管理提供支持。七、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全现场财务内部控制制度，明确各项财务业务的操作流程和控制要点，确保财务活动在规范的制度框架内运行。2.内部控制制度应涵盖财务预算管理、收入管理、成本费用管理、资金管理、财务报表编制与披露等各个方面，形成完整的内部控制体系。3.定期对内部控制制度进行评估和修订，根据公司业务发展、法律法规变化等因素，及时调整和完善内部控制制度，确保其有效性和适应性。（二）内部监督与审计1.加强内部监督，财务部门应定期对财务业务进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。同时，应建立内部监督检查记录和报告制度，对监督检查情况进行详细记录，并向上级领导汇报。2.配合公司内部审计部门开展审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。对于审计发现的问题，应积极整改落实，并及时反馈整改情况。3.建立健全财务风险预警机制，通过对财务数据和业务信息的分析，及时发现潜在的财务风险，并采取有效措施进行防范和化解。（三）岗位分离与牵制1.明确财务各岗位的职责权限，实行岗位分离制度，避免不相容岗位由同一人兼任。不相容岗位包括但不限于授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、财产保管与稽核检查等。2.建立岗位轮换制度，定期对财务人员进行岗位轮换，以增强财务人员的业务能力和综合素质，同时防范因长期固定岗位可能产生的舞弊风险。3.加强对财务人员的培训和教育，提高财务人员的业务水平和职业道德素养，确保财务人员严格遵守财务制度和职业道德规范。八、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制现场财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映现场财务状况和经营成果。2.财务报表编制过程中，应严格遵循会计核算原则和方法，确保财务数据的准确性和一致性。同时，应加强财务报表的审核，由会计人员编制完成后，经财务负责人审核签字后上报公司总部。3.及时报送财务报表，按照公司规定的时间节点，将编制完成的财务报表报送公司总部。财务报表的报送应确保数据传输的安全和及时，避免延误。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对现场财务状况和经营成果进行深入分析和评价。财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析以及财务状况综合评价等内容。2.通过财务分析，揭示财务活动中存在的问题和潜在风险，为公司决策提供参考依据。同时，应提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提升。3.加强与其他部门的沟通协作，财务部门应与项目管理、市场营销、人力资源等部门密切配合，获取相关业务信息，为财务分析提供更全面的数据支持，使财务分析更具针对性和实用性。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、审计报告、财务文件等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理1.财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理。会计凭证应按照编号顺序装订成册，附上封面、封底，并注明凭证种类、起止日期、凭证张数等信息。2.会计账簿应按照年度分类整理，确保账页完整、字迹清晰。财务报表应按照时间顺序装订，注明报表名称、期间等信息。其他财务资料也应进行分类整理，确保资料的系统性和完整性。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，如档案柜、防火防潮设施等，确保财务档案的安全保管。2.财务档案应按照规定的保管期限进行分类保管，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年等。在保管期限内，应妥善保管财务档案，防止档案丢失、损坏或泄露。（四）档案查阅与借阅1.严格档案查阅与借阅制度，内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经财务负责人批准后方可查阅。查阅过程中应严格遵守档案管理规定，不得擅自涂改、损毁档案。2.外部单位或