吉林市公司财务制度

PAGE吉林市公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范吉林市公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司各项财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保护公司及股东的合法权益。2.适用范围本制度适用于吉林市公司及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时准确的财务信息。效益性原则：在财务管理中注重成本效益分析，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织公司的财务核算工作，编制财务报表。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。参与公司的经营决策，提供财务分析和建议。负责公司税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。管理公司的财务档案，确保档案资料的安全、完整。2.财务人员配备根据公司业务规模和财务管理需要，配备相应数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和公司财务制度，遵守职业道德规范。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经公司管理层批准，并及时通知相关部门。3.财务凭证与账簿管理财务凭证包括原始凭证和记账凭证，应真实、合法、有效。财务人员应按照规定及时填制、审核和保管财务凭证，确保凭证的完整性和准确性。公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的财务核算。账簿应定期打印和装订，妥善保管。4.财务报表编制公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实反映公司的财务状况和经营成果，数据准确、内容完整。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层批准，并及时对外报送。四、资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。公司应按照规定履行相关审批手续，确保资金筹集合法、合规。2.资金使用公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应按照预算执行，严格控制费用支出，确保资金使用合理、有效。重大资金支出应经公司管理层集体决策，并按照规定进行披露。3.资金结算公司应加强资金结算管理，确保资金收付安全、及时。财务人员应按照规定办理资金收付业务，严格审核收付凭证，确保资金流向清晰、准确。公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.资金内部控制公司建立健全资金内部控制制度，防范资金风险。加强对资金收支的监督和检查，定期进行资金清查，发现问题及时处理。严禁公司资金体外循环，严禁挪用、侵占公司资金。五、资产管理1.流动资产货币资金：参照资金管理相关规定执行。应收账款：公司应加强应收账款管理，建立应收账款台账，定期核对账目，及时催收账款。存货：公司应建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货安全、完整。其他流动资产：按照相关规定进行管理和核算。2.固定资产固定资产购置：公司根据业务需要，合理确定固定资产购置计划，按照规定履行审批手续。固定资产折旧：公司按照国家统一的会计制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产清查：公司定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符。固定资产处置：固定资产处置应按照规定履行审批手续，处置收入应及时足额入账。3.无形资产无形资产取得：公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产，应按照规定进行核算和管理。无形资产摊销：公司按照国家统一的会计制度规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。无形资产处置：无形资产处置应按照规定履行审批手续，处置收入应及时足额入账。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用核算准确、合理。成本费用应与收入相匹配，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用控制公司建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和措施。加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制各项费用支出，降低公司运营成本。3.成本费用分析公司定期进行成本费用分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施和建议。通过成本费用分析，优化公司成本结构，提高公司经济效益。七、收入与利润管理1.收入确认原则公司按照国家统一的会计制度规定，合理确认收入。在满足收入确认条件时，及时确认收入，确保收入核算准确、完整。2.收入管理公司加强对收入的管理，建立收入台账，定期核对账目，确保收入及时足额入账。加强对销售合同的管理，严格按照合同约定执行，防范收入风险。3.利润分配公司按照国家有关法律法规和公司章程规定，进行利润分配。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。八、税务管理1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规规定办理税务登记，按时申报纳税。财务人员应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，确保纳税申报及时、准确。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，合理降低税务成本。税务筹划应充分考虑公司实际情况和税收政策变化，确保筹划方案可行、有效。3.税务风险管理公司建立税务风险管理机制，防范税务风险。加强对税务法规的学习和研究，及时掌握税收政策变化；加强与税务机关的沟通与协调，依法纳税，避免税务处罚。九、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部审计公司按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利进行。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度执行情况和财务报表质量。公司员工有权对财务活动进行监督，发现违规行为及时向公司管理层报告。十、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议等。2.档案整理与归档财务人员应按照规定及时整理财务档案，定期进行归档。档案应分类存放，编号清晰，便于查找和使用。3.档案保管与借阅财务档案应妥善保管，确保档案安全、完整。建立档案借阅