午托班财务制度

PAGE午托班财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范午托班的财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障午托班的正常运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于[午托班具体名称]的所有财务活动，包括但不限于收费管理、支出核算、资产管理、财务报表编制等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映午托班的财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务业务，确保财务信息的及时传递和反馈。节约性原则：合理安排资金，节约费用开支，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设立独立的财务部门，负责午托班的财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，以满足日常财务工作的需要。2.人员设置财务主管：负责全面管理财务部门的工作，制定财务工作计划和财务管理制度，组织财务核算和财务分析，监督财务工作的执行情况，协调与其他部门的关系。会计：负责日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表编制等，确保财务数据的准确性和完整性。出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金的安全和正常流转。三、财务岗位职责1.财务主管岗位职责负责制定和完善午托班的财务管理制度，确保财务工作符合法律法规和行业标准。组织编制年度财务预算和财务计划，监督预算和计划的执行情况，及时进行调整和优化。负责财务核算工作，审核会计凭证和财务报表，确保财务数据的真实、准确、完整。定期进行财务分析，为午托班的经营决策提供财务支持和建议。负责资金管理，合理安排资金，确保资金的安全和正常流转，提高资金使用效益。负责税务管理，按时申报缴纳各项税费，合理避税，降低税务风险。负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料，确保财务档案的安全和完整。协调与其他部门的关系，参与午托班的重大决策，提供财务方面的意见和建议。2.会计岗位职责按照国家统一的会计制度和财务管理制度，进行日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表编制等。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责登记账簿，定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时报送财务主管和相关部门。负责财务数据的统计和分析，为午托班的经营决策提供数据支持。协助财务主管进行财务预算和财务计划的编制工作。负责财务档案的整理和归档工作。3.出纳岗位职责严格执行现金管理制度和银行结算制度，负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。负责办理现金收付业务，确保现金收付的准确性和及时性，做到日清月结。负责银行存款的收付业务，及时与银行对账，确保银行存款的安全和正常流转。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保票据的安全和完整。负责编制现金流量表，及时反映午托班的现金收支情况。协助会计进行账务处理，提供相关财务数据。负责财务印鉴的保管和使用，严格按照规定进行印鉴的盖章和登记工作。四、收费管理1.收费标准根据午托班的服务内容、成本核算和市场行情，制定合理的收费标准。收费标准应明确、公示，并报相关部门备案。2.收费方式现金收费：接受家长以现金方式缴纳午托费用。银行转账：鼓励家长通过银行转账方式缴纳午托费用，提供详细的银行账号信息。电子支付：支持家长使用微信、支付宝等电子支付方式缴纳午托费用。3.收费流程报名时，向家长告知收费标准和收费方式，并发放缴费通知单。家长按照缴费通知单要求，按时缴纳午托费用。出纳收到家长缴纳的费用后，开具收款收据，并加盖财务专用章。会计及时将收款信息录入财务系统，进行账务处理。4.退费管理因特殊原因需要退费的，家长应提前向午托班提出申请。午托班收到退费申请后，进行审核，核实退费原因和退费金额。审核通过后，按照规定办理退费手续，将退费金额退还家长。会计及时对退费业务进行账务处理，冲减相应的收入。五、支出管理1.支出范围午托班的支出主要包括人员工资、房租、水电费、食材采购、教学用品、设备购置等。2.支出审批流程费用报销人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等信息，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用报销单进行审核，签字确认费用的真实性和合理性。财务主管对费用报销单进行审批，签字确认是否符合财务制度和预算安排。总经理对重大费用支出进行审批，签字确认是否同意支出。出纳根据审批后的费用报销单，办理付款手续。3.支出核算会计按照权责发生制原则，对各项支出进行核算，确保费用的准确归集和分摊。对于固定资产购置等大额支出，应按照固定资产管理制度进行核算和管理。定期对支出进行分析，检查费用支出是否合理，是否存在浪费现象，及时提出改进措施。六、资产管理1.流动资产现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金的安全和正常流转。现金库存限额应根据午托班的实际情况合理确定，超过限额的现金应及时存入银行。银行存款管理：定期与银行对账，确保银行存款的安全和正常流转。每月末编制银行存款余额调节表，对未达账项进行调整。应收账款管理：及时清理应收账款，定期与家长核对账目，确保应收账款的及时收回。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收。存货管理：加强对食材、教学用品等存货的管理，建立存货台账，定期盘点存货，确保存货的安全和完整。存货采购应按照预算和实际需求进行，避免积压和浪费。2.固定资产（1）固定资产的购置固定资产购置应按照预算和实际需求进行，提前办理审批手续。购置固定资产时，应签订采购合同，明确采购价格、质量标准、交货时间等条款。固定资产购置后，应及时办理验收手续，确保固定资产的质量和数量符合要求。（二）固定资产的折旧按照国家统一的会计制度和财务管理制度，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产折旧应计入当期成本费用，确保成本核算的准确性。（三）固定资产的处置固定资产处置应按照规定的程序进行，提前办理审批手续。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。固定资产处置后，应及时办理资产核销手续，确保资产账实相符。3.无形资产午托班的无形资产主要包括品牌、商标等。无形资产应按照国家统一的会计制度和财务管理制度进行核算和管理，定期进行评估和摊销。七、财务报表与财务分析1.财务报表定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映午托班的财务状况和经营成果。财务报表应按照国家统一的会计制度和财务管理制度进行编制，确保财务数据的真实、准确、完整。财务报表编制完成后，应及时报送财务主管、总经理和相关部门。2.财务分析定期进行财务分析，对午托班的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析和评价。财务分析应采用科学的方法和指标体系，如比率分析、趋势分析、结构分析等，为午托班的经营决策提供财务支持和建议。财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果、存在问题和改进建议等内容，及时报送财务主管、总经理和相关部门。八、财务监督与审计1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务主管应定期对财务工作进行自查，及时发现和纠正存在的问题。午托班应设立内部审计机构或配备内部审计人员，对财务收支、经济活动等进行定期审计和专项审计。2.外部审计按照国家有关规定，定期聘请外部审计机构对午托班的财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。积极配合外部审计机构的工作，提供必要的财务资料和信息。对于外部审计机构提出的审计意见和建议，应认真研究并及时整改。九、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、审计报告、税务资料、合同协议等与财务工作相关的文件和资料。2.档案整理会计人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理和归档。财务档案应分类存放，编号清晰，便于查找和使用。3.档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全和完整。财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定进行销毁。