物管中心财务制度

PAGE物管中心财务制度一、总则（一）目的为了规范物管中心的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障物管中心的健康发展，根据国家有关法律法规及行业标准，结合本中心实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于物管中心及其下属各部门、各项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映物管中心的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖物管中心财务活动的全过程，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等各个方面。4.准确性原则：财务核算准确无误，各项数据计算精确，确保财务信息的可靠性。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员（一）财务机构设置物管中心设立独立的财务部门，负责全中心的财务管理工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的有序开展。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训，不断提高业务水平。2.财务人员应严格遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守财务秘密。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。负责审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，进行成本核算和财务分析。定期核对账目，保证账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作。2.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.物管中心应根据年度工作计划和经营目标，编制年度财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑各部门、各项目的实际情况和发展需求。2.预算编制内容应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等。各项预算应明确具体的指标和数据，并进行详细的分析和说明。3.各部门应根据中心下达的预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并按时上报财务部门。财务部门对各部门上报的预算草案进行审核、汇总，编制全中心的年度财务预算草案，提交中心管理层审议。（二）预算审批年度财务预算草案经中心管理层审议通过后，报董事会审批。董事会批准后的预算即为正式预算，各部门应严格按照预算执行。（三）预算执行与控制1.各部门应将预算指标分解到具体的岗位和个人，明确责任，确保预算的有效执行。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。（四）预算考核1.物管中心应建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率等。2.预算考核结果应与部门和个人的绩效挂钩，对预算执行情况好的部门和个人给予奖励，对未完成预算任务的部门和个人进行相应的处罚。四、收入管理（一）收入范围物管中心的收入主要包括物业管理费收入、特约服务收入、物业经营收入等。（二）收费标准1.物业管理费收费标准应根据物业服务合同约定和相关规定制定，并报物价部门备案。2.特约服务收入和物业经营收入的收费标准应根据市场行情和成本情况合理确定，并在服务合同中明确约定。（三）收费方式1.物业管理费可采取预收、月收、季收、半年收或年收等方式，具体收费方式由物业服务合同约定。2.特约服务收入和物业经营收入应按照合同约定的收费方式及时收取。（四）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度对收入进行核算，确保收入的准确记录和反映。2.建立健全收入管理制度，加强对收费工作的监督和管理，防止漏收、少收、错收等情况的发生。3.定期对收入情况进行分析，及时发现收入变动的原因，采取措施加以调整和优化。五、成本费用管理（一）成本费用分类物管中心的成本费用主要包括人员费用、办公费用、物料消耗、设备维护费用、水电费、绿化保洁费用、保安费用等。（二）成本费用控制原则1.全面性原则：成本费用控制应贯穿于物管中心经营活动的全过程，涵盖各个部门和各个环节。2.效益性原则：成本费用控制应在保证服务质量的前提下，尽可能降低成本费用，提高经济效益。3.责权利相结合原则：明确各部门和各岗位在成本费用控制中的责任和权利，将成本费用控制指标分解到具体的部门和个人，并与绩效挂钩。（三）成本费用核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度对成本费用进行核算，设置相应的会计科目，准确记录和反映成本费用的发生情况。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照受益对象进行分配和归集，确保成本费用的合理分摊。（四）成本费用控制措施1.建立成本费用预算制度，加强对成本费用的事前控制。各部门应根据年度工作计划和经营目标，编制本部门的成本费用预算，并报财务部门审核。2.加强对成本费用支出的审批管理，严格执行审批程序。各项成本费用支出应按照规定的审批权限进行审批，未经批准不得支出。3.优化成本费用结构，降低不必要的开支。通过合理安排人员、优化工作流程、节约物料消耗等措施，降低成本费用水平。4.定期对成本费用进行分析和评价，及时发现成本费用控制中存在的问题，并采取措施加以改进。六、资产管理（一）流动资产1.现金与银行存款管理严格遵守现金管理制度，库存现金限额应符合规定要求，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行存款账目，及时清理未达账项。严禁坐支现金，现金收入应及时缴存银行，现金支出应严格按照规定的用途和审批程序进行。2.应收账款管理建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。加强对应收账款的日常监控，定期与客户核对账目，及时催收逾期账款。对确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行核销，并报财务部门备案。3.存货管理存货包括物料、办公用品等，应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（二）固定资产1.固定资产购置固定资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入年度预算管理。购置固定资产应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值的合理分摊。定期对固定资产折旧情况进行核对，保证折旧计算的准确性。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括报废、出售、转让等。处置固定资产应进行评估，确保处置价格合理。处置收入应及时足额上缴财务部门。七、财务报告与分析（一）财务报告1.物管中心应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应按照国家统一的会计制度和相关规定编制，确保财务信息的真实、准确、完整。2.财务报告应经财务负责人审核、中心管理层审批后对外报送。对外报送的财务报告应加盖单位公章，并由法定代表人或授权代表签字。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，为管理层决策提供依据。2.通过财务分析应发现物管中心在财务管理中存在的问题和不足，提出改进措施和建议，促进物管中心财务管理水平的提高。八、财务监督与检查（一）内部监督1.物管中心应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.内部审计部门应定期对物管中心的财务状况进行审计，审查财务制度的执行情况、财务报表的真实性和合法性等。审计结果应及时向管理层报告，