酒店前台+餐厅财务制度

PAGE酒店前台+餐厅财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范酒店前台与餐厅的财务管理工作，确保财务信息的准确性、及时性和完整性，加强财务内部控制，防范财务风险，提高酒店整体经济效益，保障酒店各项业务的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于酒店前台及餐厅的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产管理、财务核算等方面。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保酒店财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确无误，财务报表真实可靠，为酒店决策提供准确依据。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，确保财务信息及时传递，以便管理层及时做出决策。4.内部控制原则：建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，防范财务风险。5.效益性原则：在确保财务合规的前提下，优化财务资源配置，提高酒店经济效益。二、财务岗位设置与职责（一）财务经理1.全面负责酒店前台与餐厅的财务管理工作，制定和完善财务管理制度及流程。2.组织编制酒店年度预算、财务报表及其他财务报告，为管理层提供财务分析和决策支持。3.负责财务内部控制的监督和检查，确保财务制度的有效执行，防范财务风险。4.协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事宜。5.对财务人员进行培训和考核，提高团队整体素质。（二）前台收银员1.负责酒店前台的收款工作，准确收取客人的各项费用，开具发票。2.及时将收款信息录入系统，确保财务数据的准确性和及时性。3.负责处理客人的退房手续，核对账目，确保账款相符。4.协助客人解决付款过程中遇到的问题，提供优质的服务。5.定期盘点备用金，确保备用金的安全和完整。（三）餐厅收银员1.负责餐厅的收款工作，准确记录客人的用餐消费，开具账单。2.及时将餐厅收款信息录入系统，与厨房和前台保持沟通，确保信息传递准确。3.负责处理餐厅的结账工作，核对账目，确保账款相符。4.协助餐厅服务员解决客人付款问题，提供必要的财务支持。5.定期盘点餐厅现金收入，确保资金安全。（四）财务核算员1.负责酒店前台与餐厅财务数据的核算工作，包括收入、成本、费用等的核算。2.编制财务凭证，登记账簿，确保财务核算的准确性和规范性。3.定期进行财务数据的核对和分析，及时发现问题并提出解决方案。4.协助财务经理编制财务报表，提供相关财务数据支持。5.负责财务档案的整理和保管工作。三、收入管理（一）前台收入1.客房收入客人入住时，前台收银员应按照酒店规定的房价标准收取押金，并开具押金收据。客人退房时，收银员应根据客人实际消费情况，扣除相应费用后退还剩余押金。如客人有其他消费项目，应及时通知相关部门进行核对，并在客人退房时一并结算。前台应每日核对客房收入情况，确保收入数据准确无误，并及时将收入信息录入财务系统。2.其他前台收入包括电话、迷你吧、洗衣等服务项目的收入。前台应按照酒店规定的收费标准进行收费，并及时记录相关信息。对于客人使用信用卡支付的情况，前台应按照银行规定的操作流程进行处理，确保支付安全和准确。（二）餐厅收入1.点餐收入餐厅服务员应准确记录客人的点餐信息，并及时传递给收银员。收银员应根据点餐信息准确开具账单，确保菜品价格、数量等信息无误。餐厅应每日核对点餐收入情况，与厨房出餐记录进行核对，确保收入数据的准确性。2.宴会收入对于酒店承接的宴会活动，应提前与客户签订合同，明确宴会的收费标准和结算方式。宴会服务过程中，服务员应及时记录客人的消费信息，并传递给收银员。收银员应按照合同约定进行收费结算。宴会结束后，应及时核对宴会收入，确保账款相符，并将相关信息录入财务系统。（三）收入核对与确认1.每日营业结束后，前台收银员和餐厅收银员应分别编制收入日报表，详细记录当日各项收入情况。2.财务核算员应及时对前台和餐厅的收入日报表进行核对，确保收入数据的一致性。如有差异，应及时查明原因并进行调整。3.每月末，财务部门应与各营业部门进行收入核对，确保当月收入数据准确无误，并由双方负责人签字确认。四、支出管理（一）采购管理1.酒店前台与餐厅的物资采购应遵循统一的采购流程。各部门根据实际需求填写采购申请单，经部门负责人审核后提交给采购部门。2.采购部门应根据采购申请单进行采购，选择合格的供应商，确保采购物资的质量和价格合理。3.采购物资到货后，采购部门应及时通知验收部门进行验收。验收合格的物资，由验收人员签字确认后办理入库手续；验收不合格的物资，应及时与供应商协商处理。4.仓库管理人员应建立物资出入库台账，详细记录物资的出入库情况，确保库存物资的数量和质量准确无误。（二）费用报销1.员工因工作需要发生的费用支出，应按照酒店规定的报销流程进行报销。报销人应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票和凭证。2.费用报销单经部门负责人审核后，提交给财务部门。财务人员应按照财务制度对报销凭证进行审核，确保报销费用真实、合理、合规。3.审核通过的费用报销单，由财务经理签字批准后进行报销支付。对于不符合报销规定的费用，财务部门应拒绝报销，并向报销人说明原因。（三）成本控制1.酒店应加强对前台与餐厅成本的控制，制定合理的成本预算，并定期进行成本分析和考核。2.前台应控制办公用品、一次性用品等的消耗，合理安排人员，提高工作效率，降低人工成本。3.餐厅应加强食材采购管理，控制食材成本，合理安排菜品搭配，减少浪费，提高食材利用率。4.财务部门应定期对成本控制情况进行监督和检查，及时发现问题并提出改进措施，确保酒店成本目标的实现。五、资产管理（一）固定资产管理1.酒店应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.固定资产的购置应按照酒店预算进行，经相关部门审批后办理采购手续。购置的固定资产应及时进行验收、入账，并按照规定计提折旧。3.固定资产的使用部门应负责固定资产的日常维护和保养，确保固定资产的正常使用。如发现固定资产损坏或丢失，应及时报告财务部门，并查明原因进行处理。4.财务部门应定期对固定资产进行盘点，确保固定资产的账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应按照规定进行账务处理。（二）流动资产（现金、银行存款、应收账款等）管理1.现金管理前台和餐厅应严格遵守现金管理制度，确保现金的安全和完整。每日营业结束后，应及时将现金缴存银行，不得坐支现金。设置现金日记账，由专人负责登记，做到日清月结，账款相符。财务部门应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。2.银行存款管理酒店应按照银行规定开设银行账户，并妥善保管银行账户信息。财务人员应及时核对银行存款收支情况，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严格控制银行账户的资金使用，确保资金安全。对于重大资金支出，应经相关领导审批后办理。3.应收账款管理酒店应建立应收账款台账，详细记录应收账款的客户名称、金额、账龄等信息。定期对应收账款进行核对和催收，确保账款及时收回。对于逾期未收回的账款，应及时查明原因，并采取相应的催收措施。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，评估应收账款的风险，为管理层提供决策支持。六、财务核算与报表（一）财务核算1.财务核算员应按照国家统一的会计制度和酒店财务制度，对酒店前台与餐厅的各项经济业务进行准确核算。2.依据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。3.定期进行账务核对，确保账账相符、账实相符。如发现账目不符，应及时查明原因并进行调整。（二）财务报表1.财务部门应定期编制酒店前台与餐厅的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映酒店的财务状况和经营成果。报表编制完成后，应经财务经理审核、总经理批准后对外报送。3.每月末，财务部门应向管理层提供财务分析报告，对酒店的财务状况、经营成果、成本费用等进行分析，为管理层决策提供依据。七、财务内部控制（一）岗位分离与授权审批1.明确财务各岗位的职责和权限，实行岗位分离制度，避免一人兼任不相容岗位。2.建立授权审批制度，明确各项财务业务的审批流程和审批权限。所有财务支出必须经过授权审批后方可办理。（二）财务监督与审计1.财务部门应定期对酒店前台与餐厅的财务活动进行内部监督检查，及时发现问题并提出整改意见。2.酒店应定期聘请外部审计机构对酒店财务进行审计，确保财务活动合法合规，财务报表真实可靠。（三）财务风险防范1.识别和评估酒店在前台与餐厅财务活动中可能面临的风险，如收入波动风险、成本控制风险、资金安全风险等。2.制定相应的风险防范措施，如加强市场调研，优化收入结构；加强成本管理，降低成本费用；加强资金管理，确保资金安全等。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报和缴纳。2.每月末，财务人员应根据酒店的经营情况，计算应缴纳的各项税费，并填写纳税申报表，经财务经理审核后提交给税务机关。3.按时缴纳税款，确保酒店税务合规，避免因税务问题给酒店带来损失。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，财务部门应进行合理的税务筹划，降低酒店税负。2.关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，确保酒店税务成本的优化。九、财务档案管理（一）档案分类与整理1.财务档案应按照类别进行分类整理，包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、发票等。2.对各类财务档案进行编号和标识，便于查找和管理。（二）档案保管与借阅1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的