要严格执行各项财务制度

PAGE要严格执行各项财务制度关于严格执行各项财务制度的规定总则1.目的本规定旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康可持续发展。2.适用范围本规定适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的所有财务活动，包括但不限于财务预算编制、资金管理、成本费用核算、收入与利润管理、资产管理、财务报告编制等方面。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动符合法律要求。规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务操作，保证财务信息真实、准确、完整。严谨性原则：财务工作要严谨细致，对各项财务事项进行严格审核、监督和控制，防范财务风险。效益性原则：合理配置资源，优化财务结构，提高资金使用效益和公司经济效益。财务预算管理1.预算编制各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合实际情况，编制本部门年度预算草案。预算内容应包括收入、成本、费用、资金等方面，并详细说明预算依据和计算方法。财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度预算草案，报公司管理层审议批准。年度预算一经批准，必须严格执行，未经规定程序不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算执行与监控各部门是预算执行的责任主体，应按照批准的预算组织实施，确保各项预算指标的完成。财务部门负责对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况，及时发现问题并提出改进措施。建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。资金管理1.资金筹集公司应根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金来源合法、可靠、成本合理。筹集资金应按照规定的程序进行审批，明确筹资用途和还款计划，防范筹资风险。加强对筹资资金的管理，严格按照合同约定使用资金，及时偿还债务，维护公司良好的信用记录。2.资金使用公司资金实行集中管理、统一调配的原则。各部门使用资金应提前向财务部门提交资金使用申请，说明用途、金额、时间等，经财务部门审核和公司管理层批准后，方可办理资金支付手续。严格控制资金支出，确保资金使用合规、合理、有效。加强对费用报销、采购付款、投资支出等各类资金支出的审核，杜绝不合理支出。建立资金安全管理制度，加强对资金存放、保管、使用等环节的安全防范，确保资金安全。3.资金结算规范资金结算流程，严格按照国家有关支付结算规定办理资金收付业务。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金账实相符。加强对票据的管理，严格票据的购买、保管、使用、核销等环节的控制，防范票据风险。加强资金风险管理，建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险隐患，确保公司资金安全。成本费用管理1.成本费用核算公司应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，建立健全成本费用核算体系，准确核算各项成本费用。明确成本费用核算对象和项目，规范成本费用归集和分配方法，确保成本费用核算真实、准确、完整。加强对成本费用的日常管理，定期对成本费用进行分析和比较，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责，将成本费用控制目标分解到各部门和各岗位。加强对成本费用支出的审批和监控，严格控制各项费用开支标准，杜绝超预算、超标准支出。推行成本费用精细化管理，加强对采购成本、生产成本、销售成本等关键环节的控制，优化业务流程，降低运营成本。定期对成本费用控制情况进行考核评价，将考核结果与部门和员工绩效挂钩，激励各部门和员工积极参与成本费用控制工作。收入与利润管理1.收入管理公司应按照国家有关收入确认原则，及时、准确地确认各项收入。加强对销售收入、其他业务收入等各类收入的核算和管理，确保收入数据真实、可靠。建立健全收入管理制度，规范收入确认流程和收款程序，加强对销售合同的管理，防范收入风险。加强对收入的分析和监控，定期对收入情况进行统计和分析，及时发现收入变动趋势和异常情况，采取有效措施确保收入稳定增长。2.利润管理公司应加强对利润的管理，合理控制成本费用，确保实现年度利润目标。严格按照国家有关税收法规，准确计算和缴纳各项税费，确保公司税务合规。加强对利润分配的管理，按照公司章程和相关规定进行利润分配，确保利润分配合理、合规。资产管理1.流动资产加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，确保流动资产安全、完整、有效。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。加强对应收账款的催收和管理，降低坏账风险。建立健全存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程，加强对存货的盘点和清查，确保存货账实相符，合理控制存货库存水平。2.固定资产公司应按照国家有关固定资产管理规定，建立健全固定资产管理制度，明确固定资产管理职责和流程。加强对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保资产购置合理、合规。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况。加强对固定资产折旧的管理，按照规定的折旧方法和年限计提折旧，确保固定资产折旧计提准确、合理。3.无形资产公司应加强对无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。规范无形资产的取得、入账、摊销、处置等环节的操作流程，确保无形资产价值准确计量和核算。定期对无形资产进行评估和检查，及时发现无形资产价值变动情况，采取有效措施保护无形资产权益。财务报告与信息披露1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务部门应加强对财务报告编制过程的审核和监督，确保财务报告质量。加强对财务报告的分析和利用，为公司管理层决策提供准确、及时的财务信息支持。2.信息披露公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司财务信息。信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则。明确信息披露的内容、方式和渠道，确保公司财务信息能够及时传达给投资者、债权人、监管机构等相关利益者。加强对信息披露工作的管理和监督，建立信息披露审核制度，防范信息披露风险。财务监督与审计1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务制度执行情况、财务收支情况、资金使用情况等进行自查自纠，及时发现和纠正问题。加强对财务人员的监督管理，建立财务人员岗位责任制，明确财务人员职责和权限，加强对财务人员职业道德教育和业务培训，提高财务人员素质。公司内部审计部门应定期对公司财务活动进行审计监督，检查财务制度执行情况、财务报表真实性、内部控制有效性等，提出审计意见和建议，促进公司财务管理水平提高。2.外部审计公司应按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。审计报告应真实、准确地反映公司财务状况和经营成果。积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作