小公司内帐财务制度流程

PAGE小公司内帐财务制度流程一、总则（一）目的本制度旨在规范小公司内部财务核算与管理流程，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，为公司管理层提供决策支持，保障公司财务健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其下属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实反映公司经济业务实际情况。3.准确性原则：确保财务数据准确无误，避免差错。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时提供财务报表。5.保密性原则：对公司财务信息严格保密，防止泄露。二、财务岗位职责（一）财务负责人职责1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。2.组织编制财务预算、财务报表等，为管理层决策提供依据。3.建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。4.负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调，维护公司良好形象。5.对财务人员进行培训、考核和监督，提高团队整体素质。（二）会计职责1.按照国家会计准则和公司财务制度，进行日常账务处理。2.审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，确保账目清晰准确。3.定期进行财务核算和账目核对，编制财务报表，及时发现和解决问题。4.协助财务负责人进行财务分析，提供相关数据支持。5.负责会计档案的整理、归档和保管工作。（三）出纳职责1.负责公司现金、银行存款的收付及保管工作。2.严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务，确保资金安全。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。4.定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反馈资金动态。5.协助财务负责人完成其他相关财务工作。三、财务核算流程（一）原始凭证审核1.业务部门在经济业务发生后，应及时取得或填制原始凭证，并确保其真实性、合法性、完整性。2.原始凭证应包括发票、收据、报销单、合同等相关证明文件。3.会计人员对原始凭证进行审核，重点审核凭证内容是否真实、填写是否规范、手续是否齐全、金额是否正确等。对于不符合要求的原始凭证，应及时退回业务部门要求更正或补充。（二）记账凭证编制1.会计人员根据审核无误的原始凭证，按照会计制度规定的会计科目和记账方法，编制记账凭证。2.记账凭证应注明经济业务摘要、会计科目、金额、附件张数等内容，并由制单人、审核人、记账人等签字确认。3.记账凭证应连续编号，以便于查找和核对。（三）账簿登记1.根据记账凭证，及时登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。2.账簿登记应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。3.定期对账簿进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。如发现不符，应及时查明原因并进行调整。（四）财务报表编制1.会计人员按照规定的时间和格式，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应根据账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务负责人对财务报表进行审核，确保报表数据准确无误，并签字盖章后报送公司管理层和相关部门。四、资金管理制度（一）现金管理制度1.公司库存现金限额由财务负责人根据公司实际情况核定，一般不超过3天的日常零星开支所需。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应严格按照审批程序进行，确保支出合理合规。3.出纳人员应每日盘点现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。4.公司应加强对现金的安全管理，配备必要的保险柜等安全设施，确保现金存放安全。（二）银行存款管理制度1.公司应按照国家银行结算制度的规定开设银行账户，并严格遵守银行账户管理规定。2.银行存款收支业务应通过银行转账等方式进行，严禁公款私存。3.出纳人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.财务负责人应定期对银行账户进行检查，确保资金安全和正常使用。（三）资金审批流程1.公司各项资金支出应按照规定的审批程序进行，先由业务部门提出申请，填写资金审批表，并附上相关证明文件。2.业务部门负责人对申请事项进行审核，签字确认后报财务部门审核。3.财务部门对资金支出的合理性、合法性、准确性进行审核，审核通过后报公司领导审批。4.公司领导根据财务审核意见进行审批，审批通过后由出纳人员办理资金支付手续。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.公司正常经营活动中发生的办公费、差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、水电费、物业费等费用。2.经公司领导批准的其他合理费用支出。（二）费用报销标准1.办公费：根据实际需要和公司规定，合理控制办公费用支出。2.差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，不得超过公司规定的限额，并按照规定的审批程序进行报销。4.交通费：根据公司实际情况和相关规定，合理报销交通费用。5.通讯费：按照公司规定的标准报销通讯费用。6.水电费、物业费：根据实际发生金额进行报销。（三）费用报销流程1.报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等内容，并附上相关原始凭证（发票、收据等）。2.报销人所在部门负责人对报销事项进行审核，签字确认后报财务部门审核。3.财务部门对费用报销的真实性、合法性、合理性进行审核，审核通过后报公司领导审批。4.公司领导根据财务审核意见进行审批，审批通过后由出纳人员办理费用报销支付手续。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，并详细说明购置理由、规格型号、数量、预算金额等内容。2.申请部门负责人对购置申请进行审核，签字确认后报财务部门审核。3.财务部门根据公司预算和资金状况对购置申请进行审核，审核通过后报公司领导审批。4.公司领导根据财务审核意见进行审批，审批通过后由采购部门负责购置固定资产。（三）固定资产入账与折旧1.固定资产购置后，采购部门应及时将固定资产交付使用部门，并将相关发票、合同等资料提交财务部门。2.财务部门根据固定资产购置发票等资料，按照规定的入账价值进行账务处理，将固定资产登记入账。3.固定资产应按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，折旧费用计入相关成本或费用科目。（四）固定资产清查与处置1.公司应定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查，确保固定资产账实相符。2.对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。3.固定资产处置包括出售、报废、毁损等，处置固定资产应按照规定的审批程序进行，处置收入扣除相关税费和清理费用后的净额计入当期损益。七、财务档案管理制度（一）财务档案范围1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计核算资料。2.各类经济合同、协议、文件等财务相关资料。3.银行对账单、余额调节表、税务申报资料等其他财务资料。（二）财务档案整理与归档1.会计人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应分类存放，便于查找和使用。同时，应建立财务档案目录，注明档案名称、存放地点、保管期限等信息。（三）财务档案保管期限1.会计凭证、会计账簿等主要会计核算资料的保管期限为30年。2.财务报表等其他财务资料的保管期限根据相关规定执行，一般为10年。3.涉及公司重要经济事项的合同、协议等资料应长期保管。（四）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅。查阅人员不得擅自复制、涂改、销毁财务档案。2.外部单位查阅财务档案，应持有单