门店日常管理财务制度

PAGE门店日常管理财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司门店的日常财务管理，确保财务信息的准确、及时和完整，加强财务内部控制，防范财务风险，提高门店运营效率和经济效益，保障公司的稳健发展。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有门店，包括直营店、加盟店等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保财务管理活动合法合规。2.准确性原则：财务数据的记录、核算和报告应准确无误，如实反映门店的财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表和报告，为管理层决策提供及时有效的财务信息。4.内部控制原则：建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，加强对财务活动的监督和制约，防范财务风险。5.效益性原则：在保证财务工作质量的前提下，优化财务管理流程，降低财务成本，提高资金使用效益。二、财务岗位职责（一）门店店长1.负责门店的全面管理工作，包括财务管理工作，对门店的财务状况和经营成果负责。2.组织制定门店年度财务预算，并监督预算的执行情况，确保门店各项经营活动符合预算目标。3.审核门店各项费用支出，严格控制成本费用，提高门店盈利能力。4.定期分析门店财务报表，及时发现问题并提出改进措施，为管理层决策提供支持。5.协调门店与公司财务部门的沟通与协作，确保财务工作的顺利开展。（二）财务主管1.协助店长做好门店财务管理工作，负责具体的财务核算、报表编制和财务分析等工作。2.严格执行财务管理制度和相关法律法规，确保财务工作的规范运作。3.负责门店资金的管理和调度，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.审核门店各类财务凭证和报表，保证财务数据的准确性和完整性。5.定期对门店财务状况进行分析，撰写财务分析报告，为店长提供决策依据。6.配合公司财务部门进行财务审计和税务申报等工作。（三）收银员1.负责门店日常收款工作，严格按照收款流程操作，确保收款准确无误。2.及时将收款信息录入收银系统，并与系统数据进行核对，保证数据的一致性。3.妥善保管收款现金、票据和相关设备，确保资金安全。4.协助财务主管进行现金盘点和账务核对工作。5.解答顾客关于收款和支付方式的疑问，提供优质的服务。（四）库管员1.负责门店商品的出入库管理，严格按照出入库流程操作，确保商品数量和质量的准确记录。2.定期对库存商品进行盘点，编制库存盘点表，及时发现库存差异并查明原因。3.做好库存商品的保管工作，防止商品损坏、变质和丢失。4.协助财务主管进行库存商品的成本核算和账务处理。5.根据销售情况和库存状况，及时提出补货建议，确保门店商品供应的及时性。三、财务预算管理（一）预算编制1.门店应根据公司年度经营目标和市场情况，结合自身实际经营状况，编制年度财务预算。2.预算编制应涵盖收入、成本、费用、利润等主要财务指标，并分解到季度和月度。3.收入预算应根据市场需求、销售计划和价格策略等因素进行预测；成本预算应包括商品采购成本、运营成本、人工成本等；费用预算应包括房租、水电费、差旅费、广告费等。4.预算编制过程中，各部门应充分沟通和协作，确保预算数据的合理性和准确性。（二）预算执行1.门店应严格按照预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。2.财务主管应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.对于预算外支出，应按照规定的审批程序进行申请和审批，未经批准不得擅自支出。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如果因市场环境变化、经营策略调整等原因导致预算无法执行，门店应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整后的预算指标等，并经店长审核后报公司财务部门审批。3.公司财务部门应根据实际情况对预算调整申请进行审核，必要时组织相关人员进行评估和论证，批准后下达预算调整通知。四、资金管理（一）现金管理1.门店应严格遵守现金管理规定，实行限额管理，库存现金不得超过规定限额。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.现金支出应严格按照审批程序进行，确保支出的合理性和合法性。4.财务人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。（二）银行存款管理1.门店应开设银行基本账户和一般账户，用于日常资金收付。2.银行账户的开立、变更和撤销应按照规定程序进行审批，并及时向公司财务部门备案。3.财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.严格控制银行账户的使用，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。（三）资金审批1.门店资金支出应按照审批权限进行审批，审批流程可分为经办人申请、部门负责人审核、财务主管复核、店长审批等环节。2.对于重大资金支出，如大额采购、投资项目等，应报公司总部审批。3.审批人应严格按照规定的审批权限和程序进行审批，对审批结果负责。五、费用管理（一）费用分类门店费用主要包括固定费用和变动费用。固定费用包括房租、水电费、折旧费等；变动费用包括商品采购成本、运营成本、人工成本、销售费用等。（二）费用报销1.费用报销应严格按照公司规定的报销流程进行，经办人应填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人应审核费用报销的真实性、合理性和必要性，签字确认后报财务主管复核。3.财务主管应审核费用报销的凭证是否齐全、合规，金额是否准确，审批手续是否完备，复核无误后报店长审批。4.店长应根据公司财务制度和门店实际情况对费用报销进行审批，批准后交财务部门报销。5.对于不符合规定的费用报销，财务部门有权拒绝报销。（三）费用控制1.门店应加强费用控制，制定费用控制目标和措施，定期对费用支出进行分析和评估。2.严格控制各项费用的支出标准，不得超标准报销费用。3.对于变动费用，应根据销售情况和业务需求进行合理控制，确保费用与收入相匹配。六、资产管理（一）固定资产管理1.门店应建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、数量、购置时间、原值、折旧等信息。2.固定资产的购置应按照规定的审批程序进行，购置后应及时办理入账手续。3.财务主管应定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行处理。4.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限和折旧率应符合国家相关规定。5.固定资产的处置应按照规定的审批程序进行，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。（二）库存商品管理1.门店应建立库存商品台账，对库存商品进行详细登记，包括商品名称、规格、型号、数量、进价、售价等信息。2.库存商品的采购应按照采购计划进行，确保商品质量和供应的及时性。3.库管员应定期对库存商品进行盘点，编制库存盘点表，及时发现库存差异并查明原因。4.库存商品应按照先进先出、后进后出的原则进行销售，确保商品的新鲜度和质量。5.对于滞销商品和过期商品，应及时进行处理，减少库存积压。（三）低值易耗品管理1.门店应建立低值易耗品台账，对低值易耗品进行详细登记，包括资产名称、型号、数量、购置时间、原值等信息。2.低值易耗品的购置应按照规定的审批程序进行，购置后应及时办理入账手续。3.低值易耗品应按照五五摊销法或一次摊销法进行摊销，摊销期限应符合国家相关规定。4.财务主管应定期对低值易耗品进行盘点，确保账实相符。如发现低值易耗品盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行处理。七、销售管理（一）销售收款1.收银员应严格按照收款流程进行操作，确保收款准确无误。2.销售收款方式包括现金、银行卡、支票、电子支付等，应根据顾客需求提供多样化的支付方式。3.对于赊销业务，应按照规定的审批程序进行审批，并签订销售合同，明确收款期限和违约责任。4.财务主管应定期核对销售收款情况，确保款项及时足额收回。（二）销售核算1.财务主管应按照财务会计准则和公司规定，及时准确地进行销售核算，确保销售收入和成本的正确记录。2.销售核算应包括销售收入、销售成本、销售费用、销售利润等指标的核算，并编制销售报表。3.财务主管应定期对销售报表进行分析，为管理层提供销售情况和经营成果的信息。（三）销售折扣与折让1.门店应按照公司规定的销售折扣与折让政策进行操作，确保折扣与折让的合理性和合规性。2.销售折扣与折让应经过相关部门和人员的审批，并在销售发票上注明。3.财务主管应及时对销售折扣与折让进行账务处理，确保销售收入的准确核算。八、税务管理（一）税务申报1.门店应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款，包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。2.财务主管应负责税务申报工作，确保申报数据的准确无误，并及时缴纳税款。3.税务申报应提交相关的纳税申报表、财务报表和其他税务资料，并按照规定的时间和方式进行申报。（二）税务筹划1.门店应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应结合门店实际经营情况和税收政策，合理安排经营活动和财务核算，优化税务结构。3.财务主管应关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性和合法性。（三）税务风险管理1.门店应加强税务风险管理，防范税务风险。2.财务主管应定期对门店税务情况进行自查，及时发现和纠正税务问题。3.对于重大税务事项，应及时咨询税务专业机构或税务机关意见，确保税务处理的合规性。九、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.门店应按照财务会计准则和公司规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映门店的财务状况和经营成果，数据应与会计账簿记录一致。3.财务主管应负责财务报表的编制工作，确保报表编制的及时性和准确性。（二）财务报表报送1.门店应按照规定的时间和方式，将财务报表报送公司总部财务部门。2.财务报表报送应附上财务分析报告，对财务报表数据进行分析和说明，为管理层决策提供支持。（三）财务分析1.财务主管应定期对门店财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、经营情况分析、财务风险分析等内容，通过对比分析、趋势分析等方法，发现问题并提出改进建议。3.财务分析报告应及时报送店长和公司总部财务部门，为管理层决策提供依据。十、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.门店应建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程。2.财务内部控制制度应包括财务审批制度、资金管理制度、费用管理制度、资产管理制度、销售管理制度、税务管理制度等内容。3.财务内部控制制度应定期进行评估和修订，确保制度的有效性和适应性。（二）内部控制执行1.门店应严格执行财务内部控制制度，确保各项财务活动在制度框架内进行。2.各岗位人员应熟悉财务内部控制制度，严格按照制度规定履行职责，不得擅自越权操作。3.财务主管应加强对财务内部控制制度执行情况的监督和检查，及时发现和纠正违规行为。（三）内部审计1.公司总部应定期对