店内财务制度

PAGE店内财务制度一、总则1.目的本店内财务制度旨在规范店内财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障店内资金安全，提高资金使用效益，为店内的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于店内所有部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映店内财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖店内财务活动的各个方面，确保无财务管理漏洞。及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表和报告。效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高经济效益。二、财务岗位职责1.财务经理岗位职责负责制定和完善店内财务管理制度，并监督执行。组织编制年度财务预算，监控预算执行情况，定期进行预算分析和调整。审核各类财务报表和报告，为管理层提供准确的财务信息和决策支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和流动性。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事宜。组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。2.会计岗位职责按照国家会计制度和财务准则，进行会计核算和账务处理。负责编制记账凭证，登记账簿，定期结账和对账。编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳岗位职责负责现金收付和银行结算业务，确保资金收付准确无误。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计做好账务核对工作，及时反馈资金收支情况。办理与资金相关的其他事项，如工资发放、费用报销等。三、财务审批流程1.费用报销审批流程员工填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、日期等信息，并附上相关发票或收据。将报销单提交给部门负责人审批，部门负责人审核费用的合理性和必要性，签字确认。报销单流转至财务部门，会计审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，核对金额计算是否正确。财务经理进行最终审批，对于金额较大或特殊的费用报销，需报总经理审批。审批通过后，出纳根据报销单金额支付款项。2.采购付款审批流程采购部门提交采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、价格等信息。采购申请单依次经采购部门负责人、仓库管理人员（确认收货情况）、财务部门审核（审核预算、资金安排等）签字。财务经理审批，对于重大采购项目，需报总经理审批。审批通过后，出纳根据合同约定和审批结果安排付款。3.借款审批流程员工因工作需要借款时，填写借款单，注明借款事由、金额、还款日期等。借款单提交部门负责人审批，部门负责人评估借款合理性，签字同意。财务部门审核借款金额和还款计划，会计签字确认。财务经理审批，金额较大借款需报总经理审批。借款获批后，出纳支付借款。四、资金管理1.现金管理店内现金收付应严格按照国家现金管理规定执行，确保现金收支合法、合规。库存现金限额应根据店内实际情况合理确定，一般不超过三天的日常零星开支所需现金。每日营业结束后，出纳应及时盘点现金，确保账实相符。如有差异，应及时查明原因并进行处理。严禁坐支现金，不得以收抵支，现金收入应及时缴存银行。2.银行存款管理开设银行账户应经财务经理和总经理审批，选择信誉良好、服务优质的银行。银行账户的使用应严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户。出纳应定期核对银行账户余额，每月编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强网上银行安全管理，设置安全的登录密码和支付密码，妥善保管U盾等支付工具。3.资金预算与控制财务部门应根据店内经营计划和财务状况，编制年度资金预算，明确资金收支规模和时间安排。每月对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率，确保资金满足店内正常经营和发展的需要。五、收入管理1.收入确认原则店内收入应按照权责发生制原则确认，即在商品或服务已经提供，且相关经济利益能够流入店内时，确认收入实现。对于销售商品收入，应在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认收入。对于提供劳务收入，应在劳务完成时确认收入。2.收入核算与记录销售部门应及时将销售订单、发货单等相关信息传递给财务部门，财务部门据此进行收入核算。会计应按照规定的会计科目和核算方法，准确记录销售收入、销售成本、销售税金等相关数据。定期核对销售收入与实际收款情况，确保收入数据的准确性和完整性。3.收款管理加强收款管理，确保款项及时足额收回。销售部门应与客户沟通收款事宜，督促客户按时付款。对于现金收款，出纳应及时开具收款收据，并加盖财务专用章。对于银行收款，应及时核对银行到账信息，确保收款金额准确无误。六、成本费用管理1.成本核算原则店内成本核算应遵循实际成本原则，按照成本计算对象归集和分配成本费用。成本核算应准确划分直接成本和间接成本，直接成本直接计入成本计算对象，间接成本按照合理的方法分配计入成本计算对象。2.成本费用控制制定成本费用控制目标，明确各部门成本费用控制责任。加强采购成本控制，通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购价格。控制库存成本，合理确定库存水平，减少库存积压和浪费。严格控制费用支出，各项费用报销应符合规定标准，杜绝不合理开支。3.成本费用分析定期进行成本费用分析，对比实际成本费用与预算成本费用，找出差异原因。通过成本费用分析，提出改进措施和建议，优化成本费用结构，降低经营成本。七、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指店内使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。根据固定资产的性质和用途，分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置与验收各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同进行验收，核对固定资产的型号、规格、数量、质量等是否符合要求。验收合格后，财务部门根据发票等凭证进行固定资产入账核算。3.固定资产折旧与摊销固定资产折旧采用直线法计算，根据固定资产的预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。财务部门应按照规定的折旧方法和折旧年限，每月计提固定资产折旧，并进行账务处理。对于无形资产，应按照规定的摊销方法和摊销期限进行摊销。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等情况。固定资产处置应经相关部门审批，按照规定的程序进行处理。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置过程中发生的清理费用等支出应从处置收入中扣除。财务部门应及时对固定资产处置进行账务处理，核销固定资产账面价值。八、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门应按照国家财务会计准则和相关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，报表编制人员应签字盖章确认。财务报表编制完成后，应进行审核，确保报表数据的真实性和准确性。2.财务分析定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。通过财务分析，评估店内财务状况和经营成果，发现存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。财务分析报告应语言简洁、逻辑清晰、重点突出，能够为管理层提供有价值的信息。九、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议、财务审批文件等与财务相关的资料。2.财务档案整理与归档会计人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序等进行分类装订。财务档案应妥善保管在专门的档案柜中，确保档案的安全和完整。建立财务档案索引，便于查找和查阅档案资料。3.财务档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家规定执行，一般会