建材城财务制度

PAGE建材城财务制度一、总则（一）目的为了规范建材城的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障建材城的健康发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合建材城实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于建材城所属各部门、各经营单位及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，各项收支、成本费用核算等应符合规定标准。4.完整性原则：涵盖建材城所有财务活动，确保财务信息全面完整。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为决策提供及时有效的信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和执行建材城的财务管理制度、财务预算和财务计划。2.组织财务核算，编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策支持。3.负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。4.管理税务事项，依法纳税，合理避税。5.监督财务收支情况，防范财务风险，对违规行为进行纠正和处理。6.参与经济合同的审核，提供财务意见和建议。7.负责财务档案的整理、保管和归档。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据准确、及时。负责资金管理、税务筹划、财务分析等工作，为管理层提供决策依据。协调与其他部门的关系，参与公司重大经济决策。监督财务制度的执行情况，对财务人员进行考核和培训。2.会计按照国家会计准则和财务制度，进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、完整。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责财务档案的整理和保管，按照规定进行归档和查阅。核对各项收支，确保账目清晰，发现问题及时汇报。3.出纳负责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对和账务处理，提供资金收支明细。严格遵守现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，确认收入和费用。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和建材城实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映建材城的财务状况、经营成果和现金流量。2.财务报表应按照规定的格式和要求编制，数据准确、内容完整，经财务经理审核后报管理层和相关部门。（四）财务核算流程1.业务部门发生经济业务后，及时将相关原始凭证传递给财务部门。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账目相符。5.期末进行结账，编制财务报表，进行财务分析。四、资金管理（一）资金筹集1.根据建材城的发展规划和经营需要，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、商业信用等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时到位。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法合规，资金使用符合规定用途。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，根据年度经营计划和财务预算，编制月度资金使用计划，合理安排资金支出。2.资金支出应按照规定的审批程序进行，严格控制费用开支，确保资金使用效益。3.加强对资金使用的监督和检查，定期对资金使用情况进行分析和评估，及时发现和解决问题。（三）现金管理1.严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.现金支出应按照规定的审批程序进行，严禁白条抵库。（四）银行存款管理1.加强银行账户管理，按照规定开立和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。2.定期核对银行存款账目，确保银行存款余额准确无误。3.严格控制银行存款的收支，对银行存款的收付进行审核，确保资金安全。五、费用管理（一）费用分类1.营业费用：包括市场推广费、销售人员薪酬、运输费、仓储费等。2.管理费用：包括管理人员薪酬、办公费、差旅费、业务招待费等。3.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）费用报销制度1.制定费用报销标准和审批流程，明确各项费用的报销范围、报销金额、审批权限等。2.员工发生费用后，应及时填写费用报销单，附上相关原始凭证，按照审批流程进行报销。3.财务部门对费用报销进行审核，审核无误后予以报销。对不符合规定或手续不全的报销申请，不予报销。（三）费用控制措施1.建立费用预算管理制度，对各项费用进行预算控制，确保费用支出不超过预算额度。2.加强对费用支出的分析和监控，定期对费用支出情况进行统计和分析，发现异常情况及时采取措施进行调整。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，杜绝不合理的费用开支。六、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法、购置、处置等规定。2.对固定资产进行定期清查盘点，确保账实相符。3.按照规定计提固定资产折旧，计入相关成本费用。4.固定资产的购置、处置应按照规定的审批程序进行，确保资产安全和合理使用。（二）流动资产（存货）管理1.加强存货管理，建立存货管理制度，包括存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节。2.合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。3.定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.存货发出应按照先进先出、加权平均等方法进行计价，确保成本核算准确。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.建立税务申报管理制度，明确税务申报流程、申报时间、申报资料等要求。3.财务部门应按时、准确地进行税务申报，确保不发生逾期申报和漏报等情况。（二）税款缴纳1.按照税务机关核定的税额和缴纳期限，及时足额缴纳税款。2.对享受税收优惠政策的项目，应按照规定办理相关手续，确保合法享受优惠。（三）税务风险管理1.加强税务风险管理，定期进行税务自查，及时发现和纠正税务风险点。2.关注税收政策变化，及时调整税务管理策略，确保税务合规。3.与税务机关保持良好沟通，及时了解税务政策和征管要求，争取税务支持。八、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾股东利益和建材城发展需要，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.财务部门根据年度经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案。2.利润分配方案经管理层审核后，提交股东会或董事会审议通过。3.按照审议通过的利润分配方案进行利润分配，并及时进行账务处理。九、财务监督与检查（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对建材城的财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，对审计发现的问题提出整改意见和建议。3.被审计部门应积极配合内部审计工作，及时整改审计发现的问题。（二）财务检查1.财务部门定期对各部门的财务收支情况进行检查，确保财务制度的执行和财务数据的真实性。2.对检查中发现的问题，及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。3.对违反财务制度的行为，按照规定进行严肃处理。十、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务文件。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照规定对财务档案进行分类整理，确保档案资料完整、有序。2.定期将整理好的财务档案移交档案管理部门进行归档保管，办理交接手续。（三）档案保管期限根据国家规定，确定各类财务