成人招生办公室财务制度

PAGE成人招生办公室财务制度一、总则（一）目的为了规范成人招生办公室（以下简称“本办公室”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障成人招生工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本办公室实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于成人招生办公室全体工作人员及与招生工作相关的各项财务活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则全面涵盖成人招生办公室的各项财务收支，不得遗漏重要财务事项。4.准确性原则财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。5.及时性原则及时进行财务核算和报告，为决策提供及时准确的财务信息。6.效益性原则合理配置资源，提高资金使用效益，降低招生成本。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置本办公室设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责日常财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定本办公室的财务管理制度和实施细则。负责财务预算、决算的编制和执行，对财务收支进行审核和监督。定期分析财务状况，为领导决策提供财务信息和建议。负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调工作。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理相关手续。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据印章，确保资金安全。定期与会计核对账目，编制现金流量表。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据成人招生办公室的发展规划、招生计划和工作任务，编制下一年度的财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据历年招生收入情况、市场变化趋势等因素进行预测；支出预算应按照费用性质分类，包括人员经费、办公经费、招生宣传费、教学管理费等，并详细列出各项费用的预算金额。3.各部门应根据本部门的工作任务和业务需求，提出本部门的预算建议，经财务部门审核汇总后形成年度财务预算草案。4.年度财务预算草案应提交办公室领导班子审议通过，并报上级主管部门备案。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严格执行。2.各部门应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。3.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、招生计划变更等原因，导致原预算无法执行或需要调整时，应及时编制预算调整方案。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额以及对财务收支的影响等内容。3.预算调整方案应按照规定程序报经办公室领导班子审议通过，并报上级主管部门备案。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算执行率、预算准确率、预算调整率等。3.对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、收入管理（一）学费收入1.严格按照物价部门核定的收费标准收取学费，不得擅自提高或降低收费标准。2.学费收入应及时足额上缴财政专户，实行收支两条线管理。3.财务部门应建立学费收入台账，详细记录学生姓名、专业、收费金额、缴费时间等信息，确保学费收入的准确核算。（二）其他收入1.成人招生办公室的其他收入包括报名费、资料费、培训费等。2.其他收入应按照相关规定进行收取，并开具合法有效的票据。3.财务部门应加强对其他收入的管理，及时入账，确保收入的真实性和完整性。五、支出管理（一）支出审批1.本办公室各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批。2.支出审批流程一般为：经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审核，最后由办公室领导审批。3.对于重大支出项目，应经办公室领导班子集体研究决定。（二）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，确保工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.办公经费支出应本着勤俭节约的原则，严格控制各项费用的开支标准。办公用品、设备购置等应按照规定的采购程序进行，确保采购物品的质量和价格合理。3.招生宣传费支出应根据招生工作需要，合理安排宣传费用，提高宣传效果。宣传费用的支出应严格按照预算执行，不得超支。4.教学管理费支出应主要用于教学设施设备维护、教学资料印刷、教师培训等方面，确保教学工作的正常开展。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度对各项支出进行核算，确保支出的准确记录和分类。2.支出凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。财务人员应认真审核支出凭证，对不符合规定的凭证不予报销。3.对于跨年度的支出项目，应按照权责发生制原则进行核算，正确反映各年度的收支情况。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收付应及时入账，做到日清月结，确保现金安全。定期对现金进行盘点，做到账实相符。2.银行存款管理按照国家有关规定开立银行账户，办理银行存款业务。加强银行账户管理，定期核对银行存款账目，及时发现和处理未达账项。严格执行银行存款的收支审批制度，确保银行存款的安全和合理使用。3.应收及预付款项管理建立应收及预付款项台账，详细记录应收及预付款项的发生时间、金额、对象等信息。加强对应收及预付款项的催收和清理工作，定期与对方核对账目，及时收回款项。对于长期无法收回的应收及预付款项，应查明原因，按照规定程序进行处理。（二）固定资产1.固定资产购置固定资产购置应按照规定的采购程序进行，纳入单位预算管理。购置固定资产应进行可行性论证，确保资产的必要性和合理性。固定资产购置应签订合同，明确双方的权利和义务。2.固定资产入账固定资产购置后，应及时办理验收手续，并按照规定的计价方法进行入账。财务部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.固定资产折旧按照国家有关规定对固定资产计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部门应定期计算固定资产折旧，并进行账务处理。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按照规定程序进行处理。5.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行审批，包括出售、报废、毁损等。固定资产处置收入应及时足额上缴财政专户，实行收支两条线管理。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务决算报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映本办公室的财务状况和收支情况，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。3.年度财务决算报告应附财务情况说明书，对本年度财务收支情况、预算执行情况、资产变动情况等进行详细说明。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，为领导决策提供财务信息和建议。2.财务分析内容应包括财务状况分析、收支情况分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施，不断提高财务管理水平。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关情况。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等相关部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改，并按照规定向有关部门报告。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行对账单、发票存根、合同协议等与财务活动相关的资料。（二）档案整理1.财务人员应按照档案管理的要求，对财务档案进行分类整理、装订成册。2.财务档案应按照年度、类别进行编号，便于查找和管理。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全。2.财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。（四